(相關(guān)資料圖)

中國恒大8月21日公告，通報內(nèi)控評估及對前任審計師提出的某些問題檢討的主要結(jié)果。2022年8月30日港交所對恒大發(fā)出額外復(fù)牌指引要求（其中包括）公司進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)控檢討，需證明公司已制定足夠的內(nèi)部監(jiān)控及程序，以履行上市規(guī)則項下的責(zé)任。

恒大表示，就該額外復(fù)牌指引委任羅申美咨詢顧問有限公司（羅申美）對恒大內(nèi)部控制體系及程序進(jìn)行檢討，以及國富浩華（香港）風(fēng)險管理有限公司（國富浩華）對前任審計師提出的某些問題進(jìn)行檢討。

公告指出，發(fā)現(xiàn)的問題包括恒大未有建立利益沖突申報制度以規(guī)范員工、管理層及董事的道德行為流程；未有制定政策及管理制度，以監(jiān)控恒大對上市規(guī)則下的企業(yè)管治守則及相關(guān)法規(guī)的遵循（包括內(nèi)幕消息、重大信息、須予公布的交易、關(guān)連交易，以及其他應(yīng)予披露的交易等的信息識別、監(jiān)控及披露程序）等企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境。還有就是流程層面控制問題，如《商業(yè)集團(tuán)管理辦法》已明確規(guī)定承租方逾期繳租時的各種追收流程，但商業(yè)集團(tuán)尚未建立用于記錄追收欠款進(jìn)度及情況的臺賬。

恒大已建立《集團(tuán)總部管理辦法》及《項目公司管理辦法》，當(dāng)中包含項目公司、項目地塊的處置流程、審批權(quán)限及土地合同履行流程，但未包括非地產(chǎn)類型的投資項目管理制度；目前，恒大的資金中心會每月組織地區(qū)公司的資金部及營銷品牌部開會討論預(yù)計未來一個月的新增融資及按揭下款的情況，但未有為流動資金管理制定書面政策。

針對上述問題及提出的相應(yīng)建議，恒大方面一一回應(yīng)并表示將按建議完成相應(yīng)整改。如針對流動資金管理政策，恒大表示，公司出現(xiàn)資金流動性問題之前，財務(wù)中心及資金中心會統(tǒng)籌地區(qū)按周/月編制現(xiàn)金流平衡預(yù)測表。同時，集團(tuán)每月下發(fā)資金支付計劃，由財務(wù)中心、資金中心及綜合管理中心統(tǒng)計和管理，并共同跟進(jìn)計劃的實(shí)施情況。目前各區(qū)域公司資金一般由政府共管及統(tǒng)籌，全力配合保交樓相關(guān)工作。

公告指出，集團(tuán)將按建議制定《恒大集團(tuán)現(xiàn)金流預(yù)算及執(zhí)行管理辦法》，要求地區(qū)公司、下屬公司每年制定《年度現(xiàn)金流預(yù)測表》，上報至財務(wù)中心及資金中心，形成《年度現(xiàn)金流預(yù)測匯表》。匯總表需由本集團(tuán)執(zhí)行總裁審閱后，提交至董事會審議決策。此外，資金中心亦需定期將《年度現(xiàn)金流預(yù)測表》及實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)作比較，并進(jìn)行差異分析。差異分析將上報至執(zhí)行總裁審閱后，提交董事會審議決策。