編者按　國(guó)有財(cái)產(chǎn)作為國(guó)家的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，是國(guó)家利益的重要組成部分，關(guān)系國(guó)計(jì)民生。違法亂發(fā)社會(huì)保障、違法違規(guī)少征免征稅款……檢察機(jī)關(guān)在辦理國(guó)有財(cái)產(chǎn)領(lǐng)域案件中，不斷增強(qiáng)大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略思維，釋放數(shù)字檢察對(duì)法律監(jiān)督質(zhì)效的放大、疊加、倍增效應(yīng)，以高質(zhì)效檢察履職助推經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

大數(shù)據(jù)利器對(duì)“帶薪服刑”說“不”

檢察官到相關(guān)單位開展走訪調(diào)查。

(資料圖)

“截至目前，我們立案67起，已經(jīng)全部辦結(jié)，還有20件正在核查?！苯?，河南省安陽(yáng)市檢察院第七檢察部主任潘貞向記者介紹該市檢察機(jī)關(guān)運(yùn)用大數(shù)據(jù)思維辦理“帶薪服刑”公益訴訟案的成果。

有“帶薪休假”“帶薪旅游”等福利，怎么還會(huì)有“帶薪服刑”？今年以來，該市檢察機(jī)關(guān)從個(gè)案入手，辦理多起“帶薪服刑”公益訴訟案件，目前已查實(shí)涉案金額157萬(wàn)余元。

個(gè)案辦理：被判緩刑卻照領(lǐng)工資

今年1月29日，安陽(yáng)市文峰區(qū)一家事業(yè)單位的負(fù)責(zé)人和該單位財(cái)務(wù)人員一道，專程來到文峰區(qū)檢察院。此行的目的，是讓該院辦案檢察官王陽(yáng)審核已經(jīng)糾正過的會(huì)計(jì)報(bào)告單，“多虧你們靶向追蹤、精準(zhǔn)監(jiān)督，我們已按檢察建議的要求整改糾錯(cuò)，這才避免了國(guó)庫(kù)錢袋子‘跑冒滴漏’?！?/p>

事情還得從一起普通的刑事案件說起。劉軍（化名）系某事業(yè)單位的正式員工。2019年4月，因酒后駕車被交警當(dāng)場(chǎng)抓獲，經(jīng)檢測(cè)其血液中酒精含量高達(dá)147mg/100ml。當(dāng)年11月，劉軍以危險(xiǎn)駕駛罪被文峰區(qū)法院判處拘役一個(gè)月，緩刑二個(gè)月，并處罰金6000元。

2022年12月，王陽(yáng)從安陽(yáng)市檢察院數(shù)字檢察專班接到一批亟須核查的案件線索，其中就有上述這起案件。經(jīng)走訪發(fā)現(xiàn)，劉軍所在單位的工作人員對(duì)其曾因危險(xiǎn)駕駛罪被判拘役和緩刑的事實(shí)一無所知，更沒有按照法律要求停發(fā)其緩刑期間的工資。文峰區(qū)檢察院依據(jù)調(diào)查核實(shí)的情況，向劉軍所在單位制發(fā)檢察建議，建議該單位依法及時(shí)挽回國(guó)有財(cái)產(chǎn)損失，依規(guī)扣繳為劉軍錯(cuò)發(fā)的取保候?qū)徍途徯唐陂g的工資共計(jì)2萬(wàn)余元。

類案監(jiān)督：大數(shù)據(jù)碰撞查出線索95條

文峰區(qū)檢察院辦理的劉軍緩刑期間照領(lǐng)工資案，是安陽(yáng)市檢察機(jī)關(guān)辦理的首例因“隱性”處罰導(dǎo)致的國(guó)有財(cái)產(chǎn)流失案。

這起案例的成功辦理，源于安陽(yáng)市檢察機(jī)關(guān)正在加快實(shí)施的數(shù)字檢察戰(zhàn)略。2022年8月，安陽(yáng)市檢察院第三檢察部主任張震宇在指導(dǎo)辦理一起非法經(jīng)營(yíng)案時(shí)發(fā)現(xiàn)，被告人付某某緩刑期間仍在領(lǐng)取工資。會(huì)不會(huì)有公職人員利用管理漏洞，在服刑期間領(lǐng)取工資繳納社保，造成國(guó)有財(cái)產(chǎn)流失？同年11月，安陽(yáng)市檢察院和安陽(yáng)市人力資源和社會(huì)保障局溝通，依托該院建立的“帶薪服刑”大數(shù)據(jù)法律監(jiān)督模型，將全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保的基本數(shù)據(jù)和安陽(yáng)市檢察院案管部門的起訴信息進(jìn)行比對(duì)、碰撞，從18萬(wàn)余條社?；鹄U納數(shù)據(jù)中初篩出涉嫌“帶薪服刑”的個(gè)案線索信息346條。承辦檢察官對(duì)相關(guān)線索進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)免于刑事處罰的信息進(jìn)行過濾，經(jīng)過二次篩選后，確定問題線索95條。

我國(guó)人社部發(fā)文規(guī)定，事業(yè)單位工作人員（行政機(jī)關(guān)任命的除外）和機(jī)關(guān)工人被判處有期徒刑以上刑事處罰，其所在單位尚未對(duì)其作出開除處分決定的，從法院判決生效之日起，取消其工資待遇。被判處管制、拘役或拘役后被宣告緩刑期間，如單位未給予開除處分的，停發(fā)工資，不計(jì)算工作年限。

“這些篩選出的問題線索，可能就是堵塞國(guó)有財(cái)產(chǎn)流失的關(guān)鍵。”2022年12月，經(jīng)過專業(yè)團(tuán)隊(duì)的分析和研判，安陽(yáng)市檢察院數(shù)字檢察專班將案件線索分別移交給市檢察院和各基層檢察院，由各級(jí)院刑事檢察部門和公益訴訟檢察部門具體承辦。

在大數(shù)據(jù)“利劍”的幫助下，全市檢察機(jī)關(guān)迅速行動(dòng)，收集掌握充分證據(jù)，依法進(jìn)行立案調(diào)查，兩個(gè)多月后，全市檢察機(jī)關(guān)共立案67件、發(fā)出檢察建議61份，剩余6起案件通過磋商結(jié)案。

“文峰區(qū)檢察院通過大數(shù)據(jù)監(jiān)督模型進(jìn)行類案監(jiān)督，目前已經(jīng)順利辦結(jié)13起‘帶薪服刑’個(gè)案。截至目前，已經(jīng)挽回35.6萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)損失。”潘貞介紹道。

系統(tǒng)治理：人員范圍實(shí)現(xiàn)全覆蓋

“這是我們分析全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的信息，通過大數(shù)據(jù)模型進(jìn)行比對(duì)后發(fā)現(xiàn)的案件線索，現(xiàn)在移交給你們調(diào)查核實(shí)?！苯衲?月1日，安陽(yáng)市檢察院數(shù)字檢察專班的檢察官將經(jīng)過兩次篩選后的退休人員案件信息移交給該院第七檢察部，由該部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)兩級(jí)檢察院公益訴訟條線辦案力量進(jìn)行辦理。

利用數(shù)字檢察摸清“帶薪服刑”致使國(guó)有財(cái)產(chǎn)流失的底數(shù)，繼而進(jìn)行類案監(jiān)督，提升社會(huì)治理效能，是大數(shù)據(jù)賦能法律監(jiān)督提質(zhì)增效的生動(dòng)實(shí)踐。在辦理在職人員“帶薪服刑”案件基礎(chǔ)上，安陽(yáng)市檢察院進(jìn)一步完善數(shù)據(jù)模型，利用大數(shù)據(jù)手段發(fā)現(xiàn)涉及機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的相關(guān)問題線索81條。目前，相關(guān)線索已經(jīng)全部移送該院公益訴訟檢察部門，檢察官經(jīng)核查后查明，6人退休后被起訴，已按規(guī)定變更、停發(fā)、中止其養(yǎng)老保險(xiǎn)；9人退休后存在“帶薪服刑”情形，已督促有關(guān)部門對(duì)9名退休人員變更養(yǎng)老保險(xiǎn)。

“我們發(fā)現(xiàn)，部分被判處輕微刑事處罰的人，大多并未被限制人身自由，而許多被處罰人所在的單位因不知情而未對(duì)被處罰人依法依規(guī)給予處罰，因此造成‘帶薪服刑’現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生?！卑碴?yáng)市檢察院副檢察長(zhǎng)楊兆江告訴記者，下一步，該院將信息比對(duì)范圍擴(kuò)大到全市所有參加社保的人員，以依法能動(dòng)履職，為改善社會(huì)治理、堵塞管理漏洞貢獻(xiàn)檢察力量。

（本報(bào)記者劉立新?通訊員鄭茜?趙晨光）

監(jiān)督模型思路定了，局面如何打開

“我們深刻認(rèn)識(shí)到少繳稅款的錯(cuò)誤和危害，一定在納稅環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)完善改進(jìn)?！苯?，北京市朝陽(yáng)區(qū)某加油站負(fù)責(zé)人向前來回訪的朝陽(yáng)區(qū)檢察院辦案檢察官呂晉說道。

檢察院為什么和加油站的納稅產(chǎn)生聯(lián)系？原來，2022年以來，北京市檢察機(jī)關(guān)積極開展數(shù)字檢察工作，通過構(gòu)建和應(yīng)用75個(gè)大數(shù)據(jù)法律監(jiān)督模型，推動(dòng)數(shù)字檢察實(shí)踐呈現(xiàn)“一子落而全盤活”的態(tài)勢(shì)。其中，北京市檢察院利用空天信息技術(shù)，研發(fā)了成品油涉稅法律監(jiān)督數(shù)據(jù)模型，開展北京市成品油行業(yè)涉稅專項(xiàng)監(jiān)督工作，該模型將成品油運(yùn)輸車輛軌跡、運(yùn)輸油量與成品油經(jīng)營(yíng)企業(yè)繳稅油量進(jìn)行大數(shù)據(jù)比對(duì)，從而發(fā)現(xiàn)成品油經(jīng)營(yíng)企業(yè)不如實(shí)申報(bào)繳稅油量線索，切實(shí)加強(qiáng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)保護(hù)領(lǐng)域檢察公益訴訟的辦案力度。

“作為模型試點(diǎn)院，我們迅速成立專案組，由檢察長(zhǎng)馬天博擔(dān)任組長(zhǎng)，公益訴訟檢察部門主要承擔(dān)本次專項(xiàng)監(jiān)督的具體工作。”呂晉介紹道。

成品油涉稅法律監(jiān)督數(shù)據(jù)模型的科技元素體現(xiàn)在哪里？記者了解到，該模型以空天信息技術(shù)為基礎(chǔ)，通過分析運(yùn)油車衛(wèi)星定位軌跡，利用衛(wèi)星遙感地圖設(shè)定電子圍欄，結(jié)合運(yùn)單數(shù)據(jù)，針對(duì)加油站綜合測(cè)算的年度進(jìn)油量，與同期申報(bào)稅額對(duì)應(yīng)的成品油銷售量數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，能夠較為精準(zhǔn)地排查鎖定加油站不如實(shí)申報(bào)繳稅油量線索。

然而，在履職過程中，由于缺乏應(yīng)用大數(shù)據(jù)模型的辦案經(jīng)驗(yàn)，如何搞懂、吃透并運(yùn)用好模型成了擺在專案組面前最大的難題。

朝陽(yáng)區(qū)檢察院公益訴訟檢察部門針對(duì)模型特點(diǎn)，將本部門干警分成車輛軌跡分析組、車輛運(yùn)單審查組、軌跡運(yùn)單比對(duì)組三個(gè)小組。“我們對(duì)模型涉及所在轄區(qū)的13個(gè)加油站、5634條軌跡信息、4475條電子運(yùn)單進(jìn)行逐一比對(duì)分析，摸清了模型的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，歸納總結(jié)出軌跡分析規(guī)則、軌跡運(yùn)單測(cè)算辦法、加油站實(shí)際經(jīng)營(yíng)油量計(jì)算規(guī)則等，提煉出模型中的‘三個(gè)核心要素’——軌跡數(shù)、運(yùn)單數(shù)、實(shí)際銷售價(jià)格。”該院公益訴訟檢察部門負(fù)責(zé)人齊跡介紹，這三個(gè)核心要素為辦案組完善涉稅模型算法提供了有益借鑒。

隨后，戰(zhàn)術(shù)再次調(diào)整，原先的三個(gè)組調(diào)整合并為外出核實(shí)組和證據(jù)分析組?！拔覀兿群笄巴\(yùn)輸公司、供油公司、加油站實(shí)地調(diào)查核實(shí)，最終在3周時(shí)間內(nèi)完成了海量信息的核實(shí)?！眳螘x告訴記者，在外出核實(shí)組調(diào)查取證的同時(shí)，證據(jù)分析組成員對(duì)13家加油站、7家運(yùn)輸公司、9家供油公司的841份工商登記材料進(jìn)行梳理，對(duì)2家公司的6個(gè)銀行賬戶13837條交易明細(xì)進(jìn)行篩查比對(duì)后，發(fā)現(xiàn)加油站有大量資金體外循環(huán)，再次印證了多家加油站存在不如實(shí)申報(bào)繳稅油量的嫌疑。

在研究模型、運(yùn)用模型的過程中，檢察干警并非一味“拿來主義”。針對(duì)模型中一些表單數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)不一致、模型基礎(chǔ)參數(shù)需要完善等情況，辦案組及時(shí)向北京市檢察院進(jìn)行反饋，北京市檢察院及時(shí)修改模型參數(shù)，不斷結(jié)合實(shí)踐對(duì)模型規(guī)則進(jìn)行驗(yàn)證分析和調(diào)整優(yōu)化。

在前期充分調(diào)查核實(shí)和對(duì)數(shù)據(jù)全面深入分析的基礎(chǔ)上，2022年7月以來，專案組多次召開調(diào)度會(huì)，經(jīng)過深入分析和討論，并同朝陽(yáng)區(qū)稅務(wù)局交換意見，最終決定同朝陽(yáng)區(qū)稅務(wù)局以聯(lián)合約談的方式督促企業(yè)自查補(bǔ)繳，力爭(zhēng)以最低成本、在最短時(shí)間內(nèi)挽回國(guó)有財(cái)產(chǎn)損失。

思路定了，局面如何打開？選取哪一家加油站作為突破口？專案組組長(zhǎng)馬天博根據(jù)其多年的辦案經(jīng)驗(yàn)，對(duì)現(xiàn)有的證據(jù)材料進(jìn)行綜合分析后，確定把北京市成品油行業(yè)較有影響力的A加油站作為首家工作對(duì)象。

2022年8月9日，專案組和朝陽(yáng)區(qū)稅務(wù)局工作人員對(duì)A加油站的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了約談。約談期間，檢察官和朝陽(yáng)區(qū)稅務(wù)局工作人員向其講明政策、釋明后果，強(qiáng)調(diào)納稅主體依法納稅的法律義務(wù)，并將掌握的海量數(shù)據(jù)資料和證據(jù)材料一一展示。

“我們馬上組織開展自查，核實(shí)后就去補(bǔ)繳稅款！”聽了檢察官的釋法說理后，企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)到了事態(tài)的嚴(yán)重性，當(dāng)場(chǎng)表示立即開展自查自糾，并承諾次日就根據(jù)自查情況到納稅服務(wù)大廳進(jìn)行稅款補(bǔ)繳。2022年8月10日，該加油站完成補(bǔ)繳稅款100余萬(wàn)元。

據(jù)了解，這是模型試用專項(xiàng)工作中全市第一家補(bǔ)繳稅款的加油站。實(shí)踐中，除了北京幾個(gè)基層試點(diǎn)檢察院外，截至目前，該模型已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全市各基層檢察院全覆蓋應(yīng)用。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，北京市檢察機(jī)關(guān)通過該模型，以法治約談方式已督促133家加油站主動(dòng)補(bǔ)繳稅款等超過1.98億元。

（本報(bào)記者簡(jiǎn)潔?通訊員鄭紀(jì)優(yōu)）