道森股份: 洪田科技有限公司審計報告及財務報表（2022年至2023年4月）

來源：證券之星

2023-08-16 05:02:12

洪田科技有限公司

審計報告及財務報表

【資料圖】

二〇二二年至二〇二三年四月

??????????????洪田科技有限公司

??????????????審計報告及財務報表

??????（2022?年?01?月?01?日至?2023?年?4?月?30?日止）

一、???審計報告?????????????????????????????????????????1-3

二、???財務報表

?????合并資產負債表和母公司資產負債表?????????????????????????????1-4

?????合并利潤表和母公司利潤表?????????????????????????????????5-6

?????合并現(xiàn)金流量表和母公司現(xiàn)金流量表?????????????????????????????7-8

?????合并所有者權益變動表和母公司所有者權益變動表???????????????????9-12

?????財務報表附注???????????????????????????????????1-69

????????????????審?計?報?告

???????????????????????????????信會師報字[2023]第?ZA14903?號

洪田科技有限公司董事會：

???一、?審計意見

??我們審計了洪田科技有限公司（以下簡稱洪田科技）財務報表，

包括?2022?年?12?月?31?日、2023?年?4?月?30?日的合并及母公司資產負

債表，2022?年度、2023?年?1?至?4?月的合并及母公司利潤表、合并及

母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報

表附注。

??我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的

規(guī)定編制，公允反映了洪田科技?2022?年?12?月?31?日、2023?年?4?月?30

日的合并及母公司財務狀況以及?2022?年度、2023?年?1?至?4?月的合并

及母公司經營成果和現(xiàn)金流量。

???二、?形成審計意見的基礎

??我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計

報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我

們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨

立于洪田科技，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們

獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

???三、?管理層和治理層對財務報表的責任

??洪田科技管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)

定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內

部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

??????????????????審計報告?第?1?頁

??在編制財務報表時，管理層負責評估洪田科技的持續(xù)經營能力，

披露與持續(xù)經營相關的事項（如適用），并運用持續(xù)經營假設，除非

計劃進行清算、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。

??治理層負責監(jiān)督洪田科技的財務報告過程。

??四、?注冊會計師對財務報表審計的責任

??我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致

的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保

證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重

大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預

期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出

的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

??在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并

保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：

??（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，

設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，

作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、

虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報

的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。

??（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但

目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。

??（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關

披露的合理性。

??（四）對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根

據獲取的審計證據，就可能導致對洪田科技持續(xù)經營能力產生重大疑

慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論

認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使

用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非

無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，

未來的事項或情況可能導致洪田科技不能持續(xù)經營。

????????????審計報告?第?2?頁

???（五）評價財務報表的總體列報（包括披露）、結構和內容，并

評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。

???（六）就洪田科技中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當

的審計證據，以對合并財務報表發(fā)表審計意見。我們負責指導、監(jiān)督

和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。

???我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事

項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺

陷。

?立信會計師事務所????????????????中國注冊會計師：

?（特殊普通合伙）

?????????????????????????中國注冊會計師：

??中國???上海????????????????二〇二三年七月二十日

????????????審計報告?第?3?頁

洪田科技有限公司

二〇二二年至二〇二三年四月

財務報表附注

????????????????洪田科技有限公司

???????????二〇二二年至二〇二三年四月財務報表附注

?????????????（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）

一、????公司基本情況

(一)???公司概況

??????執(zhí)照注冊號：310107000652032，公司設立時股東為黃潔持股?70?萬元，持股比例?70%；

??????云光義持股?30?萬元，持股比例?30%。

??????“洪田科技”）。

??????經過歷次股權變更和增資后，截至?2021?年?12?月?31?日，公司注冊資本?1?億元，深圳

??????首泰信息產業(yè)中心（有限合伙）持股?5,000?萬元，持股比例?50%，深圳騰希信息科技

??????中心（有限合伙）持股?2,000?萬元，持股比例?20%，東方匯山（珠海）投資管理中心

??????（有限合伙）持股?1,765?萬元，持股比例?17.65%，深圳光義信息產業(yè)中心（有限合

??????伙）持股?1,235?萬元，持股比例?12.35%。

????????????????蘇州道森鉆采設備股份有限公司與深圳首泰信息產業(yè)中心（有限合伙）、

??????深圳騰希信息科技中心（有限合伙）簽訂股權轉讓協(xié)議，深圳首泰信息產業(yè)中心（有

??????限合伙）轉讓洪田科技?31%股權、深圳騰希信息科技中心（有限合伙）轉讓洪田科

??????技?20%股權給蘇州道森鉆采設備股份有限公司。股權變更完成后，蘇州蘇州道森鉆

??????采設備股份有限公司持股?5100?萬元，持股比例?51%，深圳首泰信息產業(yè)中心（有限

??????合伙）持股?1900?萬元，持股比例?19%，東方匯山（珠海）投資管理中心（有限合伙）

??????持股?1,765?萬元，持股比例?17.65%，深圳光義信息產業(yè)中心（有限合伙）持股?1,235

??????萬元，持股比例?12.35%。

??????截至?2023?年?4?月?30?日，公司注冊資本?1?億元。公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：

??????本公司主要經營活動為：從事機電設備領域的技術開發(fā)、技術咨詢、技術服務、技

??????術轉讓，機械設備及零部件的研發(fā)、制造、加工，電器成套設備制造，塑料制品、機

??????電設備、電子產品、電器材料、鋼材、五金制品、金屬材料及制品的批發(fā)、零售，從

??????事貨物及技術的進出口業(yè)務。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經

??????營活動)一般項目：普通機械設備安裝服務(除依法須經批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依

??????法自主開展經營活動)。

??????本公司的母公司為蘇州道森鉆采設備股份有限公司，本公司的實際控制人為趙偉斌。

????????????????????????財務報表附注?第1頁

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二〇二二年至二〇二三年四月

財務報表附注

(二)???合并財務報表范圍

??????本公司子公司的相關信息詳見本附注“七、在其他主體中的權益”。

??????本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”。

二、????財務報表的編制基礎

(一)???編制基礎

??????本財務報表按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、

??????企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計

??????準則”）編制。

(二)???持續(xù)經營

??????本財務報表以持續(xù)經營為基礎編制。

??????公司自報告期末起?12?個月具備持續(xù)經營能力。

三、????重要會計政策及會計估計

(一)???遵循企業(yè)會計準則的聲明

??????本財務報表符合財政部頒布的企業(yè)會計準則的要求，?完整地反映了本公司?2022

????????????????????????????真實、

??????年?12?月?31?日、2023?年?4?月?30?日的合并及母公司財務狀況以及?2022?年度、2023?年

(二)???會計期間

??????自公歷?1?月?1?日起至?12?月?31?日止為一個會計年度。

(三)???營業(yè)周期

??????本公司營業(yè)周期為?12?個月。

(四)???記賬本位幣

??????本公司采用人民幣為記賬本位幣。

(五)???合并財務報表的編制方法

???????????合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，合并范圍包括本公司及全部子公

???????????司?？刂?，是指公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而

???????????享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

?????????????????????????財務報表附注?第2頁

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二〇二二年至二〇二三年四月

財務報表附注

????????本公司將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，按照統(tǒng)一的會計政策編制合并財務

????????報表，反映本企業(yè)集團整體財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量。本公司與子公司、

????????子公司相互之間發(fā)生的內部交易的影響予以抵銷。內部交易表明相關資產發(fā)生

????????減值損失的，全額確認該部分損失。如子公司采用的會計政策、會計期間與本

????????公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行

????????必要的調整。

????????子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在

????????合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益

????????總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子

????????公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。

????????（1）增加子公司或業(yè)務

????????在報告期內，因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，將子公司或業(yè)務合

????????并當期期初至報告期末的經營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務報表，同時對合并

????????財務報表的期初數和比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自

????????最終控制方開始控制時點起一直存在。

????????因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，在取得被合并方

????????控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同

????????一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈

????????資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

????????在報告期內，因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，以購買日確定的

????????各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎自購買日起納入合并財務

????????報表。

????????因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之

????????前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公

????????允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的

????????股權涉及的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權益法核算下的其他所有者

????????權益變動轉為購買日所屬當期投資收益。

????????（2）處置子公司

????????①一般處理方法

????????因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩

????????余股權投資，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得

????????的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自

???????????????????財務報表附注?第3頁

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財務報表附注

????????購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控

????????制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的以后可重分類進損益的其

????????他綜合收益、權益法核算下的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期

????????投資收益。

????????②分步處置子公司

????????通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股

????????權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常

????????表明該多次交易事項為一攬子交易：

?????????。@些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

????????ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；

????????ⅲ．一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；

????????ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。

????????各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的

????????交易進行會計處理；在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有

????????該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失

????????控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

????????各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下

????????部分處置對子公司的股權投資進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司

????????一般處理方法進行會計處理。

????????（3）購買子公司少數股權

????????因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公

????????司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負

????????債表中的資本公積中的股本溢價（或資本溢價）

????????????????????????????，資本公積中的股本溢價（或

????????資本溢價）不足沖減的，調整留存收益。

????????（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

????????處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)

????????計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢

????????價（或資本溢價）

???????????????，資本公積中的股本溢價（或資本溢價）不足沖減的，調整

????????留存收益。

(六)???現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準

??????現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本

??????公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的

??????投資。

???????????????????財務報表附注?第4頁

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財務報表附注

(七)???金融工具

??????本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產、金融負債或權益工具。

???????????根據本公司管理金融資產的業(yè)務模式和金融資產的合同現(xiàn)金流量特征，金融資

???????????產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變

???????????動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的

???????????金融資產。

???????????本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期

???????????損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：

???????????－?業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；

???????????－?合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

???????????本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期

???????????損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

???????????產（債務工具）

?????????????????：

???????????－?業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產為目標；

???????????－?合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

???????????對于非交易性權益工具投資，本公司可以在初始確認時將其不可撤銷地指定為

???????????以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）

????????????????????????????????????????。該指定

???????????在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發(fā)行者的角度符合權益工具的定義。

???????????除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

???????????資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當

???????????期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公

???????????司可以將本應分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜

???????????合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

???????????的金融資產。

???????????金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

???????????負債和以攤余成本計量的金融負債。

???????????符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變

???????????動計入當期損益的金融負債：

?????????????????????財務報表附注?第5頁

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財務報表附注

????????金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業(yè)績評價，并在企業(yè)內部

????????以此為基礎向關鍵管理人員報告。

????????（1）以攤余成本計量的金融資產

????????以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收

????????款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；

????????不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成

????????分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。

????????持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。

????????收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。

????????（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）

????????以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收

????????款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初

????????始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動除采用實際

????????利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。

????????終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，

????????計入當期損益。

????????（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）

????????以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他

????????權益工具投資等，

???????????????按公允價值進行初始計量，

??????????????????????????相關交易費用計入初始確認金額。

????????該金融資產按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得

????????的股利計入當期損益。

????????終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，

????????計入留存收益。

????????（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

????????以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生

????????金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用

????????計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入當期

????????損益。

??????????????????財務報表附注?第6頁

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財務報表附注

????????（5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

????????以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生

????????金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融

????????負債按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入當期損益。

????????終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。

????????（6）以攤余成本計量的金融負債

????????以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、

????????長期借款、應付債券、長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用

????????計入初始確認金額。

????????持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。

????????終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。

????????滿足下列條件之一時，本公司終止確認金融資產：

????????－?收取金融資產現(xiàn)金流量的合同權利終止；

????????－金融資產已轉移，且已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉

????????入方；

????????－?金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾

????????乎所有的風險和報酬，但是未保留對金融資產的控制。

????????發(fā)生金融資產轉移時，如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，

????????則不終止確認該金融資產。

????????在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形

????????式的原則。

????????公司將金融資產轉移區(qū)分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移

????????滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

????????（1）所轉移金融資產的賬面價值；

????????（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額

????????（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

????????資產（債務工具）的情形）之和。

????????????????????財務報表附注?第7頁

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財務報表附注

????????金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，

????????在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，

????????并將下列兩項金額的差額計入當期損益：

????????（1）終止確認部分的賬面價值；

????????（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額

????????中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動

????????計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的情形）之和。

????????金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產，所收到的對價確

????????認為一項金融負債。

????????金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部

????????分；本公司若與債權人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，

????????且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融

????????負債，并同時確認新金融負債。

????????對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融

????????負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。

????????金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價

????????（包括轉出的非現(xiàn)金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

????????本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的

????????相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分

????????的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現(xiàn)金資產或承擔的新金融負債）之間

????????的差額，計入當期損益。

????????存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍

????????市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當

????????前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場

????????參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，

????????并優(yōu)先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切

????????實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

????????????????????財務報表附注?第8頁

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財務報表附注

????????本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且

????????其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和財務擔保合同等的預期信

????????用損失進行估計。

????????公司按信用風險特征組合，分組的標準如下：

?????項目??????????????????????確定組合的依據

????組合?1???信用等級?A?級以上（含?A?級）的銀行承兌匯票

????組合?2???商業(yè)承兌匯票和信用等級?A?級以下的銀行承兌匯票

????組合?3???應收賬款-賬齡組合

????組合?4???應收賬款-以母公司蘇州道森鉆采設備股份有限公司是否對其控制的關聯(lián)關系組合

????組合?5???其他應收款-非關聯(lián)關系組合

????組合?6???其他應收款-以母公司蘇州道森鉆采設備股份有限公司是否對其控制的關聯(lián)關系組合

????組合?7???合同資產

????????本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依

????????據的信息，以發(fā)生違約的風險為權重，計算合同應收的現(xiàn)金流量與預期能收到

????????的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權金額，確認預期信用損失。如果該金融

????????工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個

????????存續(xù)期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自

????????初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來?12?個月內預期

????????信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作

????????為減值損失或利得計入當期損益。

????????本公司通過比較金融工具在資產負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)

????????生違約的風險，以確定金融工具預計存續(xù)期內發(fā)生違約風險的相對變化，以評

????????估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。通常逾期超過?30?日，

????????本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融

????????工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。

????????如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信

????????用風險自初始確認后并未顯著增加。

????????如果有客觀證據表明某項金融資產已經發(fā)生信用減值，則本公司在單項基礎上

????????對該金融資產計提減值準備。

????????對于由《企業(yè)會計準則第?14?號——收入》(2017)規(guī)范的交易形成的應收款項

????????和合同資產，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續(xù)期

????????內預期信用損失的金額計量其損失準備。

???????????????????????財務報表附注?第9頁

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財務報表附注

???????????對于租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金

???????????額計量其損失準備。

???????????本公司不再合理預期金融資產合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記

???????????該金融資產的賬面余額。

???????????報告期內，組合?1?預期信用損失率?0%；組合?4?和組合?6?預期信用損失率?0%；

???????????組合?7?預期信用損失率為該客戶應收賬款的綜合預期信用損失率。

???????????組合?3?預期信用損失率如下：

?????????????????賬齡??????????????????應收賬款計提比例(%)

(八)???存貨

???????????存貨分類為：原材料、庫存商品、在產品、發(fā)出商品等。

???????????存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達

???????????到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的支出。

???????????存貨發(fā)出時按加權平均法計價。

???????????資產負債表日，存貨應當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當存貨成本高于其

???????????可變現(xiàn)凈值的，應當計提存貨跌價準備?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存

???????????貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅

???????????費后的金額。

???????????產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產

???????????經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，

???????????確定其可變現(xiàn)凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所

???????????生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用

???????????和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持

???????????有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售

???????????合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎計算。

???????????????????????財務報表附注?第10頁

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財務報表附注

???????????計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨

???????????的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，

???????????轉回的金額計入當期損益。

???????????采用永續(xù)盤存制。

???????????（1）低值易耗品采用一次轉銷法；

???????????（2）包裝物采用一次轉銷法。

(九)???合同資產

???????????本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資

???????????產或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品或提供服務而有權收取對價的權利

???????????（且該權利取決于時間流逝之外的其他因素）列示為合同資產。同一合同下的

???????????合同資產和合同負債以凈額列示。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）

???????????向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

???????????合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“三、（七）

???????????????????????????????。

(十)???長期股權投資

???????????共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活

???????????動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一

???????????同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位

???????????為本公司的合營企業(yè)。

???????????重大影響，是指對被投資單位的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能

???????????夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位

???????????施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。

??????????????????????財務報表附注?第11頁

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財務報表附注

????????（1）企業(yè)合并形成的長期股權投資

????????對于同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權投資，在合并日按照取

????????得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為

????????長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付對價賬面價

????????值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減

????????時，調整留存收益。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控

????????制的，按上述原則確認的長期股權投資的初始投資成本與達到合并前的長期股

????????權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差

????????額，調整股本溢價（或資本溢價）

??????????????????????，股本溢價（或資本溢價）不足沖減的，沖

????????減留存收益。

????????對于非同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權投資，按照購買日確

????????定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非

????????同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新

????????增投資成本之和作為初始投資成本。

????????（2）通過企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權投資

????????以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資

????????成本。

????????以發(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為

????????初始投資成本。

????????（1）成本法核算的長期股權投資

????????公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條

????????件。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股

????????利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認當期投

????????資收益。

????????（2）權益法核算的長期股權投資

????????對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于

????????投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權

????????投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資

????????產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

????????????????????財務報表附注?第12頁

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財務報表附注

???????公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，

???????分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照

???????被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權

???????投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所

???????有者權益的其他變動(簡稱“其他所有者權益變動”)，調整長期股權投資的賬

???????面價值并計入所有者權益。

???????在確認應享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權益變動的份額

???????時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照公司的

???????會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤和其他綜合收益等進行調整后確

???????認。

???????公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內部交易損益按照應享有的比例

???????計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益，但投出或出售

???????的資產構成業(yè)務的除外。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內部交易損失，屬于資產

???????減值損失的，全額確認。

???????公司對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除負有承擔額外損失義務外，以長

???????期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)凈投資的

???????長期權益減記至零為限。合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)以后實現(xiàn)凈利潤的，公司在收益

???????分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。

???????（3）長期股權投資的處置

???????處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

???????部分處置權益法核算的長期股權投資，剩余股權仍采用權益法核算的，原權益

???????法核算確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同

???????的基礎按相應比例結轉，其他所有者權益變動按比例結轉入當期損益。

???????因處置股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，原股權

???????投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用

???????與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，其他所有者

???????權益變動在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。

???????因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報

???????表時，剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核

???????算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整，對于取得被投

???????資單位控制權之前確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產

???????或負債相同的基礎按比例結轉，因采用權益法核算確認的其他所有者權益變動

???????按比例結轉入當期損益；剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大

?????????????????財務報表附注?第13頁

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財務報表附注

?????????影響的，確認為金融資產，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額

?????????計入當期損益，對于取得被投資單位控制權之前確認的其他綜合收益和其他所

?????????有者權益變動全部結轉。

?????????通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，屬于一攬子交易的，

?????????各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理；在

?????????喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應得長期股權投資賬面價

?????????值之間的差額，在個別財務報表中，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時

?????????再一并轉入喪失控制權的當期損益。不屬于一攬子交易的，對每一項交易分別

?????????進行會計處理。

(十一)?固定資產

?????????固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超

?????????過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

?????????（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)；

?????????（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

?????????固定資產按成本（并考慮預計棄置費用因素的影響）進行初始計量。

?????????與固定資產有關的后續(xù)支出，在與其有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠

?????????可靠計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；

?????????所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益。

?????????固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和

?????????預計凈殘值率確定折舊率。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣

?????????除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。如固定資產各組成

?????????部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經濟利益，則選擇不同折舊率

?????????或折舊方法，分別計提折舊。

?????????各類固定資產折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：

?????????類別????????折舊方法???折舊年限（年）???殘值率（%）???年折舊率（%）

?????房屋及建筑物?????年限平均法?????????20???????5?????????4.75

?????機器設備???????年限平均法????????5-10??????5????????9.5-19

?????運輸設備???????年限平均法????????4-5???????5???????19-23.75

?????辦公設備???????年限平均法????????3-5???????5???????19-31.67

??????????????????????財務報表附注?第14頁

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財務報表附注

?????????當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認

?????????該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和

?????????相關稅費后的金額計入當期損益。

(十二)?在建工程

????在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化

????條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。

????在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。

(十三)?無形資產

?????????（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；

?????????外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達

?????????到預定用途所發(fā)生的其他支出。

?????????（2）后續(xù)計量

?????????在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

?????????對于使用壽命有限的無形資產，在為企業(yè)帶來經濟利益的期限內攤銷；無法預

?????????見無形資產為企業(yè)帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不

?????????予攤銷。

?????????項目????????預計使用壽命?????????攤銷方法???殘值率????依據

????土地使用權???????土地使用權證權利期限?????????直線法????0????使用壽命

????軟件??????????5?年????????????????直線法????0????使用壽命

????專利??????????10-20?年????????????直線法????0????使用壽命

?????????公司內部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。

?????????研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調查、

?????????研究活動的階段。

??????????????????????????財務報表附注?第15頁

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????????開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計

????????劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

????????研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件

????????的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計入當期損益：

????????(1)?完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

????????(2)?具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；

????????(3)?無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品

????????存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有

????????用性；

????????(4)?有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并

????????有能力使用或出售該無形資產；

????????(5)?歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

????????無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損

????????益。

(十四)?長期資產減值

???長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權

???資產、使用壽命有限的無形資產、生產性生物資產、油氣資產等長期資產，于資產

???負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低

???于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公

???允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。

???資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進

???行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產

???生現(xiàn)金流入的最小資產組合。

???對于因企業(yè)合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產、尚未達到可使用狀態(tài)的

???無形資產，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。

???本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按

???照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關

???的資產組組合。相關的資產組或者資產組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受

???益的資產組或者資產組組合。

??????????????????財務報表附注?第16頁

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財務報表附注

????在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產

????組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行

????減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。然

????后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金

????額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產

????組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項

????資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

????上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。

(十五)?長期待攤費用

????長期待攤費用為已經發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項

????費用。

????各項費用的攤銷期限及攤銷方法為：在受益期內平均攤銷。

(十六)?合同負債

????本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合

????同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為

????合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。

(十七)?職工薪酬

?????????本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負

?????????債，并計入當期損益或相關資產成本。

?????????本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經費和

?????????職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規(guī)定的計提基礎和

?????????計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

?????????本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時根據實際發(fā)生額計入當期損益或相關

?????????資產成本，其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

?????????（1）設定提存計劃

?????????本公司按當地政府的相關規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為

?????????本公司提供服務的會計期間，按以當地規(guī)定的繳納基數和比例計算應繳納金額，

?????????確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。

?????????????????????財務報表附注?第17頁

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財務報表附注

??????????此外，本公司還參與了由國家相關部門批準的企業(yè)年金計劃/補充養(yǎng)老保險基

??????????金。本公司按職工工資總額的一定比例向年金計劃/當地社會保險機構繳費，

??????????相應支出計入當期損益或相關資產成本。

??????????本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪

??????????酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建

??????????議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費

??????????用時。

(十八)?預計負債

????與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司將其確認為預計負債：

????（1）該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；

????（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

????（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

????預計負債按履行相關現(xiàn)時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

????在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值

????等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定

????最佳估計數。

????所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內各種結果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計

????數按照該范圍內的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：

??????或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。

??????或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。

????清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠

????收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

????本公司在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價

????值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。

(十九)?收入

??????????本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確

??????????認收入。取得相關商品或服務控制權，是指能夠主導該商品或服務的使用并從

??????????中獲得幾乎全部的經濟利益。

???????????????????財務報表附注?第18頁

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財務報表附注

???????合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義

???????務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義

???????務。本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。

???????交易價格是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不

???????包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據合同條款，

???????結合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、

???????合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應付客戶對價等因素的影響。本公

???????司以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉回

???????的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按

???????照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現(xiàn)金支付的應付金額確定交易價

???????格，并在合同期間內采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。

???????滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時

???????點履行履約義務：

???????????客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。

???????????客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。

???????????本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同

???????期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

???????對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收

???????入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質，采

???????用產出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發(fā)生的成

???????本預計能夠得到補償的，本公司按照已經發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約

???????進度能夠合理確定為止。

???????對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時

???????點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司考慮下列跡

???????象：

???????????本公司就該商品或服務享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品或服務負有現(xiàn)

???????時付款義務。

???????????本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定

???????所有權。

???????????本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。

???????????本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得

???????該商品所有權上的主要風險和報酬。

???????????客戶已接受該商品或服務等。

??????????????????財務報表附注?第19頁

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財務報表附注

?????????公司根據與客戶簽定的銷售合同的約定，通常將產品交付客戶并驗收合格，獲

?????????取客戶簽發(fā)的驗收單時，產品的控制權轉移，確認收入。

(二十)?合同成本

????合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。

????本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產或無形資產等相關準則規(guī)

????范范圍的，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產：

??????該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關。

??????該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。

??????該成本預期能夠收回。

????本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項

????資產。

????與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤

????銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發(fā)生時將其計入當期

????損益。

????與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計

????提減值準備，并確認為資產減值損失：

????以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產賬面價值的，本公司

????轉回原已計提的減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定

????不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。

(二十一)?政府補助

?????????政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，分為與資

?????????產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

?????????與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期

?????????資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外

?????????的政府補助。

???????????????????財務報表附注?第20頁

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財務報表附注

????????與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞

????????延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損益（與

????????本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業(yè)

????????外收入）；

????????與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，

????????確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本

????????公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業(yè)外

????????收入）或沖減相關成本費用或損失；用于補償本公司已發(fā)生的相關成本費用或

????????損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本

????????公司日?；顒訜o關的，計入營業(yè)外收入）或沖減相關成本費用或損失。

????????本公司取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種情況，分別進行會計處理：

????????（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公

????????司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款

????????本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關借款費用。

????????（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借

????????款費用。

(二十二)?遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

???所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計入所有者權益(包括其

???他綜合收益)的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅計

???入當期損益。

???遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額

???(暫時性差異)計算確認。

???對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可

???抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款

???抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確

???認相應的遞延所得稅資產。

???對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

???不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：

?????商譽的初始確認；

?????既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交

???易或事項。

??????????????????財務報表附注?第21頁

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財務報表附注

????對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅

????負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未

????來很可能不會轉回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差

????異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣

????暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。

????資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規(guī)定，按照預期

????收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

????資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可

????能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得

????稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

????當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行

????時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

????資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后

????的凈額列示：

??????納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

??????遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的

????所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅

????資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債

????或是同時取得資產、清償負債。

(二十三)?租賃

????租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。

????在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了

????在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃

????或者包含租賃。

????合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進

????行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租

????賃部分進行分拆。

????對于由新冠肺炎疫情直接引發(fā)的、就現(xiàn)有租賃合同達成的租金減免、延期支付等租

????金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對所有租賃選擇采用簡化方法不評估是否發(fā)

????生租賃變更，也不重新評估租賃分類：

????????減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現(xiàn)或按減讓

????????前折現(xiàn)率折現(xiàn)均可；

????????綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。

????????????????????財務報表附注?第22頁

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????????（1）使用權資產

????????在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用

????????權資產。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：

????????????租賃負債的初始計量金額；

????????????在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享

????????????受的租賃激勵相關金額；

????????????本公司發(fā)生的初始直接費用；

????????????本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢

????????????復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本，但不包括屬于為生產存貨而

????????????發(fā)生的成本。

????????本公司后續(xù)釆用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時

????????取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；否則，

????????租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

????????本公司按照本附注“三、（十四）長期資產減值”所述原則來確定使用權資產

????????是否已發(fā)生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。

????????（2）租賃負債

????????在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認租賃

????????負債。租賃負債按照尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量。租賃付款額

????????包括：

????????????固定付款額（包括實質固定付款額）

???????????????????????????，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相

????????????關金額；

????????????取決于指數或比率的可變租賃付款額；

????????????根據公司提供的擔保余值預計應支付的款項；

????????????購買選擇權的行權價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權；

????????????行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出公司將行使終

????????????止租賃選擇權。

????????本公司采用租賃內含利率作為折現(xiàn)率，但如果無法合理確定租賃內含利率的，

????????則采用本公司的增量借款利率作為折現(xiàn)率。

????????本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并

????????計入當期損益或相關資產成本。

??????????????????????財務報表附注?第23頁

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財務報表附注

???????未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益或相關資

???????產成本。

???????在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司重新計量租賃負債，并調整相應

???????的使用權資產，若使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步

???????調減的，將差額計入當期損益：

???????????當購買選擇權、續(xù)租選擇權或終止選擇權的評估結果發(fā)生變化，或前述選

???????????擇權的實際行權情況與原評估結果不一致的，本公司按變動后租賃付款額

???????????和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債；

???????????當實質固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變動或用于確

???????????定租賃付款額的指數或比率發(fā)生變動，本公司按照變動后的租賃付款額和

???????????原折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債。但是，租賃付款額的變動源自浮

???????????動利率變動的，使用修訂后的折現(xiàn)率計算現(xiàn)值。

???????（3）短期租賃和低價值資產租賃

???????本公司選擇對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將

???????相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產

???????成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過?12?個月且不包含購買

???????選擇權的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的

???????租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不屬于低價值資產租賃。

???????（4）租賃變更

???????租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進

???????行會計處理：

???????????該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；

???????????增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額

???????????相當。

???????租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，公司重新

???????分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后

???????的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債。

???????租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬

???????面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他

???????租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。

??????????????????財務報表附注?第24頁

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????????（5）新冠肺炎疫情相關的租金減讓

????????對于采用新冠肺炎疫情相關租金減讓簡化方法的，本公司不評估是否發(fā)生租賃

????????變更，繼續(xù)按照與減讓前一致的折現(xiàn)率計算租賃負債的利息費用并計入當期損

????????益，繼續(xù)按照與減讓前一致的方法對使用權資產進行計提折舊。發(fā)生租金減免

????????的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協(xié)議等解除原租金

????????支付義務時，按未折現(xiàn)或減讓前折現(xiàn)率折現(xiàn)金額沖減相關資產成本或費用，同

????????時相應調整租賃負債；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖減前期確認的

????????租賃負債。

????????對于短期租賃和低價值資產租賃，本公司繼續(xù)按照與減讓前一致的方法將原合

????????同租金計入相關資產成本或費用。發(fā)生租金減免的，本公司將減免的租金作為

????????可變租賃付款額，在減免期間沖減相關資產成本或費用；延期支付租金的，本

????????公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期確

????????認的應付款項。

????????在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指無論

????????所有權最終是否轉移，但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險

????????和報酬的租賃。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉租

????????出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。

????????（1）經營租賃會計處理

????????經營租賃的租賃收款額在租賃期內各個期間按照直線法確認為租金收入。本公

????????司將發(fā)生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租

????????金收入確認相同的基礎分攤計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款

????????額在實際發(fā)生時計入當期損益。經營租賃發(fā)生變更的，公司自變更生效日起將

????????其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額

????????視為新租賃的收款額。

????????（2）融資租賃會計處理

????????在租賃開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃

????????資產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融

????????資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的

????????租賃收款額按照租賃內含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。

???????????????????財務報表附注?第25頁

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???????本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收

???????融資租賃款的終止確認和減值按照本附注“三、

???????????????????????????（七）金融工具”進行會計處

???????理。

???????未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。

???????融資租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃

???????進行會計處理：

???????????該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；

???????????增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額

???????????相當。

???????融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對

???????變更后的租賃進行處理：

???????????假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租

???????????賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效

???????????日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；

???????????假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照

???????????本附注“三、（七）金融工具”關于修改或重新議定合同的政策進行會計

???????????處理。

???????（3）新冠肺炎疫情相關的租金減讓

???????對于采用新冠肺炎疫情相關租金減讓簡化方法的經營租賃，本公司繼續(xù)按照與

???????減讓前一致的方法將原合同租金確認為租賃收入；發(fā)生租金減免的，本公司將

???????減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減租賃收入；延期收取租金的，

???????本公司在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項，并在實際收到時沖減前

???????期確認的應收款項。

???????對于采用新冠肺炎疫情相關租金減讓簡化方法的融資租賃，本公司繼續(xù)按照與

???????減讓前一致的折現(xiàn)率計算利息并確認為租賃收入。發(fā)生租金減免的，本公司將

???????減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協(xié)議等放棄原租金收取權利時，

???????按未折現(xiàn)或減讓前折現(xiàn)率折現(xiàn)金額沖減原確認的租賃收入，不足沖減的部分計

???????入投資收益，同時相應調整應收融資租賃款；延期收取租金的，本公司在實際

???????收到時沖減前期確認的應收融資租賃款。

???????????????????財務報表附注?第26頁

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財務報表附注

(二十四)?重要會計政策和會計估計的變更以及差錯更正

????????（1）執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第?15?號》

????????財政部于?2021?年?12?月?30?日發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第?15?號》

???????????????????????????????????????????????（財會

?????????????????????????????????????????????????〔2021〕

??????????????????????????）。

????????①?關于試運行銷售的會計處理

????????解釋第?15?號規(guī)定了企業(yè)將固定資產達到預定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產

????????出的產品或副產品對外銷售的會計處理及其列報，規(guī)定不應將試運行銷售相關

????????收入抵銷成本后的凈額沖減固定資產成本或者研發(fā)支出。該規(guī)定自?2022?年?1

????????月?1?日起施行，對于財務報表列報最早期間的期初至?2022?年?1?月?1?日之間發(fā)

????????生的試運行銷售，應當進行追溯調整。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務狀況和經營

????????成果產生重大影響。

????????②關于虧損合同的判斷

????????解釋第?15?號明確企業(yè)在判斷合同是否構成虧損合同時所考慮的“履行該合同

????????的成本”應當同時包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關的其他成本

????????的分攤金額。該規(guī)定自?2022?年?1?月?1?日起施行，企業(yè)應當對在?2022?年?1?月?1

????????日尚未履行完所有義務的合同執(zhí)行該規(guī)定，累積影響數調整施行日當年年初留

????????存收益及其他相關的財務報表項目，不調整前期比較財務報表數據。執(zhí)行該規(guī)

????????定未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。

????????（2）執(zhí)行《關于適用<新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規(guī)定>相關問題的

????????通知》

????????財政部于?2022?年?5?月?19?日發(fā)布了《關于適用<新冠肺炎疫情相關租金減讓

????????會計處理規(guī)定>相關問題的通知》

??????????????????????（財會〔2022〕13?號），再次對允許采用簡化

????????方法的新冠肺炎疫情相關租金減讓的適用范圍進行調整，取消了原先“僅針對

????????對于由新冠肺炎疫情直接引發(fā)的?2022?年?6?月?30?日之后應付租賃付款額的減

????????讓，承租人和出租人可以繼續(xù)選擇采用《新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理

????????規(guī)定》規(guī)范的簡化方法進行會計處理，其他適用條件不變。

????????本公司對適用范圍調整前符合條件的租賃合同已全部選擇采用簡化方法進行

????????會計處理，對適用范圍調整后符合條件的類似租賃合同也全部采用簡化方法進

????????行會計處理，并對通知發(fā)布前已采用租賃變更進行會計處理的相關租賃合同進

????????行追溯調整，但不調整前期比較財務報表數據；對?2022?年?1?月?1?日至該通知

????????施行日之間發(fā)生的未按照該通知規(guī)定進行會計處理的相關租金減讓，根據該通

????????知進行調整。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。

?????????????????????財務報表附注?第27頁

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財務報表附注

????????（3）執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第?16?號》

????????財政部于?2022?年?11?月?30?日公布了《企業(yè)會計準則解釋第?16?號》

???????????????????????????????????????????????（財會〔2022〕

??????????????????????????）。

????????①?關于發(fā)行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理

????????解釋第?16?號規(guī)定對于企業(yè)分類為權益工具的金融工具，相關股利支出按照稅

????????收政策相關規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除的，應當在確認應付股利時，確認與股

????????利相關的所得稅影響，并按照與過去產生可供分配利潤的交易或事項時所采用

????????的會計處理相一致的方式，將股利的所得稅影響計入當期損益或所有者權益項

????????目（含其他綜合收益項目）

???????????????????。

????????該規(guī)定自公布之日起施行，相關應付股利發(fā)生在?2022?年?1?月?1?日至施行日之

????????間的，按照該規(guī)定進行調整；發(fā)生在?2022?年?1?月?1?日之前且相關金融工具在

????????司財務狀況和經營成果產生重大影響。

????????②關于企業(yè)將以現(xiàn)金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處

????????理

????????解釋第?16?號明確企業(yè)修改以現(xiàn)金結算的股份支付協(xié)議中的條款和條件，使其

????????成為以權益結算的股份支付的，在修改日（無論發(fā)生在等待期內還是結束后）

?????????????????????????????????????????，

????????應當按照所授予權益工具修改日當日的公允價值計量以權益結算的股份支付，

????????將已取得的服務計入資本公積，同時終止確認以現(xiàn)金結算的股份支付在修改日

????????已確認的負債，兩者之間的差額計入當期損益。

????????該規(guī)定自公布之日起施行，2022?年?1?月?1?日至施行日新增的有關交易，按照

????????該規(guī)定進行調整；?2022?年?1?月?1?日之前發(fā)生的有關交易未按照該規(guī)定進行處

????????理的，應當進行追溯調整，將累計影響數調整?2022?年?1?月?1?日留存收益及其

????????他相關項目，不調整前期比較財務報表數據。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務狀況

????????和經營成果產生重大影響。

????????本報告期未發(fā)生重要會計估計變更。

????????本報告期未發(fā)生前期會計差錯更正事項。

?????????????????????財務報表附注?第28頁

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財務報表附注

四、????稅項

(一)???主要稅種和稅率

????????????稅種???????????????????計稅依據???????????????????稅率

???????????????????按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算

??????增值稅??????????銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分???????????6%、13%

???????????????????為應交增值稅

??????存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

?????????????????????納稅主體名稱???????????????????????所得稅稅率

??????洪田科技有限公司???????????????????????????????????????????????15%

??????南通洪田科技有限公司?????????????????????????????????????????????25%

??????上海佃源電子科技技術有限公司???????????????????????????????????2.5%、5%

??????江蘇鴻禧新能源材料有限公司????????????????????????????????????2.5%、5%

??????洪田科技（江蘇）有限公司???????????????????????????????????????????25%

(二)???稅收優(yōu)惠

???????????????????????????????????????（證書編號：

??????GR202031004153），領證日期為?2020?年?11?月?18?日，有效期為?3?年（2020?年度至

?????????????。2022?年、2023?年?1?至?4?月公司實際執(zhí)行?15%的所得稅率。

??????根據財政部和國家稅務總局《稅務總局關于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)

?????????????????????（2021?年第?8?號）、

??????展所得稅優(yōu)惠政策有關事項的公告》????????????《財政部?稅務總局關于進一

??????????????????????????????（財稅（2023）第?6?號）規(guī)

??????步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關稅費政策的公告》

??????定，2021?年?1?月?1?日至?2022?年?12?月?31?日對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過

??????萬元的部分，減按?25%計入應納稅所得額，按?20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上海佃

??????源電子科技技術有限公司、江蘇鴻禧新能源材料有限公司均為小微企業(yè)，2022?年實

??????際執(zhí)行?2.5%的所得稅率；2023?年?1?至?4?月實際執(zhí)行?5%的所得稅率。

?????????????????????????財務報表附注?第29頁

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財務報表附注

五、????合并財務報表項目注釋

(一)???貨幣資金

???????????????項目??????????????期末余額?????????????????上年年末余額

??????庫存現(xiàn)金????????????????????????????93,273.41?????????????79,226.39

??????銀行存款????????????????????????64,213,543.03????????344,563,517.67

??????其他貨幣資金?????????????????????368,072,180.81????????172,989,238.06

??????存款應收利息???????????????????????1,378,414.68

???????????????合計????????????????433,757,411.93????????517,631,982.12

??????截至?2023?年?4?月?30?日，公司其他貨幣資金中?368,027,942.75?元為開立銀行承兌匯

??????票保證金，44,238.06?元為存在支付寶的資金。

(二)???應收票據

???????????????項目??????????????期末余額?????????????????上年年末余額

??????銀行承兌匯票???????????????????????30,350,842.05????????99,758,856.88

??????小計???????????????????????????30,350,842.05????????99,758,856.88

??????減：壞賬準備??????????????????????????267,542.10??????????229,754.05

???????????????合計??????????????????30,083,299.95????????99,529,102.83

???????????????項目????????????????????????期末已質押金額

??????銀行承兌匯票????????????????????????????????????????????25,000,000.00

???????????????項目????????????期末終止確認金額??????????????期末未終止確認金額

??????銀行承兌匯票?????????????????????????????????????????????5,189,473.51

(三)???應收賬款

???????????????賬齡??????????????期末余額?????????????????上年年末余額

????????????????????????財務報表附注?第30頁

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財務報表附注

?????????????賬齡?????????期末余額???????????????上年年末余額

????小計????????????????????139,995,421.73?????107,130,597.47

????減：壞賬準備?????????????????13,397,764.37??????13,865,486.71

?????????????合計???????????126,597,657.36??????93,265,110.76

??????????????????財務報表附注?第31頁

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財務報表附注

??????????????????????????????????????????????期末余額??????????????????????????????????????????????????????????????上年年末余額

?????????????????????????賬面余額??????????????????????壞賬準備??????????????????????????????????????賬面余額??????????????????????壞賬準備

??????????類別

???????????????????????????????????比例???????????????????????計提比例???????賬面價值????????????????????????????比例???????????????????????計提比例??????賬面價值

??????????????????????金額????????????????????????金額????????????????????????????????????????金額????????????????????????金額

???????????????????????????????????（%）??????????????????????（%）????????????????????????????????????????（%）??????????????????????（%）

????按單項計提壞賬準備

????按組合計提壞賬準備?139,995,421.73???????100.00???13,397,764.37?????9.57???126,597,657.36???107,130,597.47???100.00???13,865,486.71????12.94???93,265,110.76

????其中：

????賬齡組合??????????139,995,421.73???100.00???13,397,764.37?????9.57???126,597,657.36???107,130,597.47???100.00???13,865,486.71????12.94???93,265,110.76

????關聯(lián)方組合

??????????合計??????139,995,421.73???100.00???13,397,764.37????????????126,597,657.36???107,130,597.47???100.00???13,865,486.71????????????93,265,110.76

????????????????????????????????????????????????????????????財務報表附注?第32頁

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財務報表附注

????????????按組合計提壞賬準備：

????????????組合計提項目：賬齡組合

???????????????????????????????????????????????????????????????????期末余額

????????????????名稱?????????????????????????????????????????????????????????????????????????計提比例

??????????????????????????????????????????應收賬款??????????????????????壞賬準備

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（%）

????????????????合計?????????????????????????139,995,421.73???????????????13,397,764.37

?????????????????????????????????????????????????????本期變動金額

???????????類別????上年年末余額?????????????????????????????????????????????????????????????????????期末余額

??????????????????????????????????????????計提??????????收回或轉回????????????????轉銷或核銷

??????賬齡組合????????13,865,486.71????????????????????????????467,722.34??????????????????????13,397,764.37

(四)???應收款項融資

?????????????????項目????????????????????????????????期末余額?????????????????????????????????上年年末余額

??????應收票據??????????????????????????????????????????????18,477,457.36

????????????????上年年末??????????????????????????????????????????合并?????????????????????????累計在其他綜合收益

???????????項目??????????????本期新增????????????本期終止確認????????????????????????期末余額

?????????????????余額???????????????????????????????????????????減少?????????????????????????中確認的損失準備

??????應收票據???????????????182,349,998.98???163,872,541.62????????????????18,477,457.36

????????????截止年末，公司應收款項融資無需計提減值準備。

????????????截止年末，本公司期末無已質押的應收款項融資。

??????????????????????????????????財務報表附注?第33頁

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財務報表附注

???????????情況

???????????截止年末，公司有已背書未到期的應收款項融資?202,065,079.72?元。

???????????情況。

(五)???預付款項

?????????????????????????????期末余額???????????????????????????????上年年末余額

???????????賬齡

????????????????????????金額?????????????比例(%)??????????????金額?????????????????比例(%)

???????????合計?????????122,821,635.34?????100.00??????????99,647,874.31???????????100.00

(六)???其他應收款

?????????????????項目??????????????????????期末余額???????????????????????上年年末余額

??????應收利息

??????應收股利

??????其他應收款項???????????????????????????????????4,192,560.91????????????????85,587,021.77

?????????????????合計????????????????????????????4,192,560.91????????????????85,587,021.77

???????????（1）按賬齡披露

?????????????????賬齡??????????????????????期末余額???????????????????????上年年末余額

??????小計???????????????????????????????????????4,738,168.32????????????????86,638,770.29

??????減：壞賬準備????????????????????????????????????545,607.41??????????????????1,051,748.52

?????????????????合計????????????????????????????4,192,560.91????????????????85,587,021.77

??????????????????????????財務報表附注?第34頁

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財務報表附注

???????（2）按壞賬計提方法分類披露

????????????????????????????????????????期末余額???????????????????????????????????????????????????????????上年年末余額

?????????????????????賬面余額???????????????????壞賬準備????????????????????????????????????賬面余額?????????????????????壞賬準備

??????????類別??????????????????????????????????????????計提??????????????????????????????????????????????????????????????計提

???????????????????????????????比例??????????????????????????????賬面價值???????????????????????????比例???????????????????????????????賬面價值

???????????????????金額???????????????????金額????????????比例?????????????????????????金額???????????????????????金額??????????比例

???????????????????????????????（%）????????????????????????????????????????????????????????????（%）

??????????????????????????????????????????????????????（%）?????????????????????????????????????????????????????????????（%）

????按組合計提壞賬準備???4,738,168.32???100.00???545,607.41?????11.52???4,192,560.91???86,638,770.29???100.00???1,051,748.52????1.21???85,587,021.77

????其中：

????非關聯(lián)方組合??????4,738,168.32???100.00???545,607.41?????11.52???4,192,560.91????6,638,770.29?????7.66???1,051,748.52???15.84????5,587,021.77

????關聯(lián)方組合?????????????????????????????????????????????????????????????????????80,000,000.00????92.34??????????????????????????80,000,000.00

??????????合計????4,738,168.32???100.00???545,607.41?????????????4,192,560.91???86,638,770.29???100.00???1,051,748.52???????????85,587,021.77

?????????????????????????????????????????????????????財務報表附注?第35頁

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財務報表附注

???????按組合計提壞賬準備：

???????組合計提項目：非關聯(lián)關系組合

?????????????????????????????????????????期末余額

???????名稱

????????????????其他應收款項???????????????????壞賬準備??????????????計提比例（%）

????非關聯(lián)關系組合?????????4,738,168.32??????????????545,607.41?????????????11.52

???????（3）壞賬準備計提情況

??????????????????第一階段??????????????第二階段????????????第三階段

???????????????????????????????????整個存續(xù)期預??????????整個存續(xù)期預

????????壞賬準備????未來?12?個月預????????????????????????????????????????合計

???????????????????????????????????期信用損失(未?????????期信用損失(已

?????????????????期信用損失

???????????????????????????????????發(fā)生信用減值)?????????發(fā)生信用減值)

????上年年末余額??????????212,348.52????????839,400.00??????????????1,051,748.52

????上年年末余額在本期

????--轉入第二階段????????-22,989.00?????????22,989.00

????--轉入第三階段

????--轉回第二階段

????--轉回第一階段

????本期計提?????????????97,164.94?????????47,989.00???????????????145,153.94

????本期轉回????????????152,195.05????????499,100.00???????????????651,295.05

????本期轉銷

????本期核銷

????其他變動

????期末余額????????????134,329.41????????411,278.00???????????????545,607.41

???????其他應收款項賬面余額變動如下：

?????????????????第一階段???????????????第二階段????????????第三階段

???????????????????????????????????整個存續(xù)期預??????????整個存續(xù)期預

???????賬面余額?????未來?12?個月預????????????????????????????????????????合計

???????????????????????????????????期信用損失(未?????????期信用損失(已

?????????????????期信用損失

???????????????????????????????????發(fā)生信用減值)?????????發(fā)生信用減值)

????上年年末余額???????84,246,970.29??????2,391,800.00?????????????86,638,770.29

????上年年末余額在本期

????--轉入第二階段???????-459,780.00???????459,780.00

???????????????????財務報表附注?第36頁

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財務報表附注

????????????????????????第一階段?????????????第二階段????????????????????第三階段

????????????????????????????????????????整個存續(xù)期預??????????????整個存續(xù)期預

??????????賬面余額???????未來?12?個月預??????????????????????????????????????????????合計

????????????????????????????????????????期信用損失(未?????????????期信用損失(已

???????????????????????期信用損失

????????????????????????????????????????發(fā)生信用減值)?????????????發(fā)生信用減值)

????--轉入第三階段

????--轉回第二階段

????--轉回第一階段

????本期新增?????????????????1,943,299.03????????????????????????????????????1,943,299.03

????本期直接減少

????本期終止確認?????????????83,043,901.00??????????800,000.00????????????????83,843,901.00

????期末余額?????????????????2,686,588.32?????2,051,580.00???????????????????4,738,168.32

?????????（4）本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況

?????????????????????????????????????????????????本期變動金額

?????????類別????????上年年末余額????????????????????????????收回或??????????轉銷或?????期末余額

????????????????????????????????????????計提

??????????????????????????????????????????????????????轉回???????????核銷

????非關聯(lián)方組合??????????1,051,748.52????145,153.94??????651,295.05????????????545,607.41

?????????（5）本期無核銷的其他應收款項

?????????（6）其他應收款項按款項性質分類情況

??????????款項性質?????????????????????期末賬面余額?????????????????????????上年年末賬面余額

????保證金??????????????????????????????????????3,754,395.94????????????????6,111,580.00

????代扣代繳社保????????????????????????????????????488,221.17??????????????????404,890.29

????備用金???????????????????????????????????????393,551.21???????????????????20,300.00

????關聯(lián)方往來???????????????????????????????????????????????????????????????80,000,000.00

????其他????????????????????????????????????????102,000.00??????????????????102,000.00

??????????????合計?????????????????????????????4,738,168.32???????????????86,638,770.29

??????????????????????????財務報表附注?第37頁

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(七)???存貨

??????????????????????????????????????期末余額???????????????????????????????????????????????上年年末余額

?????????????????????????????????????存貨跌價準????????????????????????????????????????????????存貨跌價準

??????????項目??????????????????????????備/合同履????????????????????????????????????????????????備/合同履

?????????????????????賬面余額???????????????????????????????賬面價值??????????????賬面余額?????????????????????????????賬面價值

?????????????????????????????????????約成本減值????????????????????????????????????????????????約成本減值

????????????????????????????????????????準備???????????????????????????????????????????????????準備

??????原材料?????????101,055,402.20??????????????????????101,055,402.20???114,385,229.70????????????????????114,385,229.70

??????在產品?????????723,964,701.12??????????????????????723,964,701.12???432,014,737.83????????????????????432,014,737.83

??????庫存商品?????????119,873,784.25????4,621,224.33?????115,252,559.92????41,365,218.72?????4,192,217.53????37,173,001.19

??????發(fā)出商品??????????????23,550.33??????????????????????????23,550.33????????14,729.13?????????????????????????14,729.13

??????合同履約成

??????本

??????????合計??????954,292,320.37?????4,621,224.33?????949,671,096.04???592,473,392.77?????4,192,217.53???588,281,175.24

??????????????????上年年末???????????????本期增加金額??????????????????????????????本期減少金額

??????????項目?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????期末余額

????????????????????余額????????????????計提???????????????其他???????轉回或轉銷????????????????????其他

??????庫存商品???????4,192,217.53??????????429,006.80??????????????????????????????????????????????????????????4,621,224.33

(八)???合同資產

????????????????????????????????????期末余額?????????????????????????????????????????????????上年年末余額

???????項目

????????????????賬面余額????????????????減值準備?????????????賬面價值??????????????賬面余額???????????????減值準備?????????????賬面價值

??????質保金??????50,271,802.19????2,650,523.11????????47,621,279.08??????54,244,714.29??????3,567,956.71???50,676,757.58

??????????????????????????????????????????財務報表附注?第38頁

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財務報表附注

?????????????????????????????????????????期末余額?????????????????????????????????????????????????????????????上年年末余額

?????????????????????賬面余額?????????????????????減值準備????????????????????????????????????賬面余額??????????????????????減值準備

??????????類別?????????????????????????????????????????????計提??????????????????????????????????????????????????????????????計提

????????????????????????????????比例???????????????????????????????賬面價值????????????????????????????比例??????????????????????????????賬面價值

???????????????????金額??????????????????????金額????????????比例?????????????????????????金額???????????????????????金額??????????比例

????????????????????????????????（%）??????????????????????????????????????????????????????????????（%）

????????????????????????????????????????????????????????（%）??????????????????????????????????????????????????????????????（%）

????按單項計提減值準備

????按組合計提減值準備???50,271,802.19???100.00???2,650,523.11?????5.27???47,621,279.08???54,244,714.29???100.00???3,567,956.71????6.58???50,676,757.58

????其中：

????應收賬款綜合壞賬率???50,271,802.19???100.00???2,650,523.11?????5.27???47,621,279.08???54,244,714.29???100.00???3,567,956.71????6.58???50,676,757.58

??????????合計????50,271,802.19???100.00???2,650,523.11????????????47,621,279.08???54,244,714.29???100.00???3,567,956.71???????????50,676,757.58

????????????????????????????????????????????????????????財務報表附注?第39頁

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???????????按組合計提減值準備：

???????????組合計提項目：

??????????????????????????????????????????????????????????????期末余額

????????????名稱

??????????????????????????????????合同資產?????????????????????????減值準備????????????????????計提比例（%）

??????應收賬款綜合壞賬率??????????????????????50,271,802.19??????????????????2,650,523.11????????????????????5.27

???????項目????上年年末余額?????????????本期計提????????????本期轉回??????????本期轉銷/核銷???????????????期末余額??????????原因

??????質保金????????3,567,956.71???????????????????917,433.60?????????????????????????2,650,523.11

(九)???其他流動資產

?????????????????????項目??????????????????????????????????期末余額????????????????????????上年年末余額

??????預收款開票繳納的增值稅銷項稅??????????????????????????????????????????96,621,223.98????????????????65,323,771.57

??????應交稅費-待認證進項稅?????????????????????????????????????????????15,713,445.31???????????????????771,354.07

??????應交稅費-預交所得稅???????????????????????????????????????????????2,090,158.34

?????????????????????合計??????????????????????????????????????114,424,827.63????????????????66,095,125.64

??????注：預收款開票繳納的增值稅銷項稅系收取客戶預收款，未確認收入但已開具發(fā)票

??????繳納的增值稅銷項稅。

(十)???固定資產

?????????????????????項目??????????????????????????????????期末余額?????????????????????????上年年末余額

??????固定資產????????????????????????????????????????????????????48,191,609.64????????????????34,443,663.52

??????固定資產清理

?????????????????????合計???????????????????????????????????????48,191,609.64????????????????34,443,663.52

?????????????項目?????????????????機器設備?????????????????辦公設備???????????????運輸設備??????????????????合計

??????（1）上年年末余額?????????????????36,231,460.77????????1,168,743.46???????3,071,126.75??????40,471,330.98

??????（2）本期增加金額?????????????????16,835,090.91?????????384,114.19?????????950,294.91???????18,169,500.01

???????????—購置??????????????????16,835,090.91?????????384,114.19?????????950,294.91???????18,169,500.01

??????????????????????????????????財務報表附注?第40頁

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財務報表附注

????????????項目????????機器設備????????????辦公設備????????????運輸設備????????????????合計

????（3）本期減少金額??????????2,600,000.00?????????????????????????????????????2,600,000.00

?????????—處置或報廢????????2,600,000.00?????????????????????????????????????2,600,000.00

????（4）期末余額???????????50,466,551.68???1,552,857.65???4,021,421.66??????56,040,830.99

????（1）上年年末余額??????????4,853,201.79????211,113.03?????????963,352.64????6,027,667.46

????（2）本期增加金額??????????1,560,395.85????127,011.14?????????216,480.22????1,903,887.21

?????????—計提???????????1,560,395.85????127,011.14?????????216,480.22????1,903,887.21

????（3）本期減少金額????????????82,333.32????????????????????????????????????????82,333.32

?????????—處置或報廢??????????82,333.32????????????????????????????????????????82,333.32

????（4）期末余額????????????6,331,264.32????338,124.17????1,179,832.86???????7,849,221.35

????（1）上年年末余額

????（2）本期增加金額

?????????—計提

????（3）本期減少金額

?????????—處置或報廢

????（4）期末余額

????（1）期末賬面價值?????????44,135,287.36???1,214,733.48???2,841,588.80??????48,191,609.64

????（2）上年年末賬面價值???????31,378,258.98????957,630.43????2,107,774.11??????34,443,663.52

(十一)?在建工程

?????????????????項目???????????????????期末余額????????????????????????上年年末余額

????在建工程?????????????????????????????????108,143,631.37????????????????35,881,279.83

????工程物資

?????????????????合計??????????????????????108,143,631.37????????????????35,881,279.83

????????????????????????財務報表附注?第41頁

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財務報表附注

??????????????????????????????期末余額????????????????????????????????????上年年末余額

????????項目

???????????????賬面余額???????????減值準備?????賬面價值???????????賬面余額?????????????減值準備?????賬面價值

????鹽城大豐廠區(qū)???108,143,631.37??????????108,143,631.37???35,881,279.83????????????35,881,279.83

???????????????????????????????財務報表附注?第42頁

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財務報表附注

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????工程累計投

??????????????????????????????????????????????????????????????本期轉入固???本期其他減

?????項目名稱???????預算數???????????上年年末余額??????????本期增加金額????????????????????????????期末余額???????????入占預算比????工程進度???資金來源

??????????????????????????????????????????????????????????????定資產金額????少金額

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????例(%)

????鹽城大豐廠區(qū)???241,500,000.00???35,881,279.83???72,262,351.54???????????????????108,143,631.37????47.89???尚未完工???自籌資金

?????????????????????????????????????????????????????????財務報表附注?第43頁

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財務報表附注

(十二)?使用權資產

?????????????????項目??????????????????????????????????房屋及建筑物

????（1）上年年末余額????????????????????????????????????????????????????????34,394,128.52

????（2）本期增加金額????????????????????????????????????????????????????????16,430,593.81

?????????—新增租賃???????????????????????????????????????????????????????16,430,593.81

????（3）本期減少金額

?????????—處置

????（4）期末余額??????????????????????????????????????????????????????????50,824,722.33

????（1）上年年末余額????????????????????????????????????????????????????????12,472,515.83

????（2）本期增加金額?????????????????????????????????????????????????????????5,333,569.04

?????????—計提??????????????????????????????????????????????????????????5,333,569.04

????（3）本期減少金額

?????????—處置

????（4）期末余額??????????????????????????????????????????????????????????17,806,084.87

????（1）上年年末余額

????（2）本期增加金額

?????????—計提

????（3）本期減少金額

?????????—處置

????（4）期末余額

????（1）期末賬面價值????????????????????????????????????????????????????????33,018,637.46

????（2）上年年末賬面價值??????????????????????????????????????????????????????21,921,612.69

(十三)?無形資產

??????????項目??????????土地使用權???????????軟件使用權??????????注冊商標使用權????????????合計

????（1）上年年末余額?????????22,894,622.00???1,969,558.93????4,200,000.00???29,064,180.93

????????????????????????????財務報表附注?第44頁

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財務報表附注

??????????項目?????????土地使用權??????????軟件使用權???????????注冊商標使用權???????????????合計

????（2）本期增加金額???????????71,700.00?????????????????????????????????????????71,700.00

?????????—購置????????????71,700.00?????????????????????????????????????????71,700.00

????（3）本期減少金額

?????????—處置

????（4）期末余額?????????22,966,322.00???1,969,558.93????????4,200,000.00???29,135,880.93

????（1）上年年末余額??????????277,378.45????185,455.53?????????1,938,461.58????2,401,295.56

????（2）本期增加金額??????????153,350.38????131,303.92??????????107,692.32??????392,346.62

?????????—計提???????????153,350.38????131,303.92??????????107,692.32??????392,346.62

????（3）本期減少金額

?????????—處置

????（4）期末余額????????????430,728.83????316,759.45?????????2,046,153.90????2,793,642.18

????（1）上年年末余額

????（2）本期增加金額

?????????—計提

????（3）本期減少金額

?????????—處置

????（4）期末余額

????（1）期末賬面價值???????22,535,593.17???1,652,799.48????????2,153,846.10???26,342,238.75

????（2）上年年末賬面

????價值

(十四)?長期待攤費用

???????????????上年年末??????????本期增加????????本期攤銷????????????其他減少

??????項目????????????????????????????????????????????????????????????????期末余額

????????????????余額?????????????金額???????????金額?????????????金額

????零星工程???????161,812.30???????????????????32,362.49????????????????????129,449.81

????????????????????????????財務報表附注?第45頁

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(十五)?遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

??????????????????????????????期末余額????????????????????????????上年年末余額

????????項目???????可抵扣暫時性??????????????遞延所得稅???????????可抵扣暫時性?????????????遞延所得稅

????????????????????????差異??????????????資產????????????????差異???????????????資產

????資產減值準備????????????7,271,747.44????1,047,861.44??????7,760,174.24?????1,164,026.14

????信用減值損失???????????14,210,913.88????2,133,139.67?????15,146,989.28?????2,274,551.98

????內部交易未實現(xiàn)利潤????????12,393,363.39????1,859,004.50??????7,618,096.10?????1,142,714.42

????租賃負債?????????????33,972,946.00????5,863,674.71?????22,470,499.86?????4,397,520.17

????可抵扣虧損?????????????3,377,607.67??????168,880.38

????預提的售后維修費??????????1,579,849.20??????236,977.38??????1,030,241.03??????154,536.15

????????合計???????????72,806,427.58???11,309,538.08?????54,026,000.51?????9,133,348.86

??????????????????????????????期末余額????????????????????????????上年年末余額

????????項目???????應納稅暫時性??????????????遞延所得稅???????????應納稅暫時性?????????????遞延所得稅

????????????????????????差異??????????????負債????????????????差異???????????????負債

????使用權資產????????????33,018,637.46????5,692,431.98?????21,921,612.69?????4,299,199.67

????????????????????????????????期末????????????????????????????????上年年末

?????????????????遞延所得稅資??????????????抵銷后遞延所????????????????????????????抵銷后遞延所

????????項目???????????????????????????????????????????遞延所得稅資產

?????????????????產和負債互抵??????????????得稅資產或負????????????????????????????得稅資產或負

?????????????????????????????????????????????????????和負債互抵金額

???????????????????????金額??????????????債余額???????????????????????????????債余額

????遞延所得稅資產??????????5,692,431.98?????5,617,106.10?????4,299,199.67??????4,834,149.19

????遞延所得稅負債??????????5,692,431.98??????????????????????4,299,199.67

????????????????項目???????????????????????????????期末余額??????????????????上年年末余額

????可抵扣虧損????????????????????????????????????????????764,856.09???????????608,512.87

???????????????????????????財務報表附注?第46頁

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財務報表附注

(十六)?其他非流動資產

????????????????????????????期末余額?????????????????????????????????????上年年末余額

?????項目??????????????????????減值????????????????????????????????????????????減值

?????????????賬面余額??????????????????????賬面價值??????????????賬面余額?????????????????????????賬面價值

?????????????????????????????準備????????????????????????????????????????????準備

????預付資

????產款

(十七)?應付票據

?????????????????種類???????????????????????????期末余額???????????????????????????上年年末余額

????銀行承兌匯票???????????????????????????????????????383,207,631.27????????????????????266,890,472.05

(十八)?應付賬款

?????????????????項目???????????????????????????期末余額???????????????????????????上年年末余額

????材料采購款????????????????????????????????????????198,460,129.52????????????????????141,730,044.61

????設備采購款?????????????????????????????????????????????1,267,532.97???????????????????1,485,041.47

????工程款??????????????????????????????????????????????30,973,625.31????????????????????508,100.00

?????????????????合計??????????????????????????????230,701,287.80????????????????????143,723,186.08

(十九)?合同負債

?????????????????項目???????????????????????????期末余額???????????????????????????上年年末余額

????預收銷售款????????????????????????????????????????943,859,424.42????????????????????854,677,413.67

(二十)?應付職工薪酬

????????????項目??????????????上年年末余額???????????本期增加????????????????本期減少????????????????期末余額

????短期薪酬?????????????????????9,538,188.67???28,222,983.79???????28,813,956.77????????8,947,215.69

????離職后福利-設定提存

????計劃

????辭退福利????????????????????????????????????????30,000.00??????????????30,000.00

????????????合計???????????????9,570,718.71???30,082,419.21???????30,695,746.29????????8,957,391.63

??????????????????????????????財務報表附注?第47頁

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?????????????項目?????上年年末余額???????????本期增加??????????????本期減少???????????期末余額

????（1）工資、獎金、津貼和

????補貼

????（2）職工福利費?????????????????????????1,433,721.53?????1,433,721.53

????（3）社會保險費??????????131,010.66?????1,059,882.87?????1,183,488.23????????7,405.30

?????其中：醫(yī)療保險費?????????130,692.90??????925,906.55??????1,049,295.03????????7,304.42

??????????工傷保險費???????????317.76???????98,943.12????????99,160.00??????????100.88

??????????生育保險費????????????????????????35,033.20????????35,033.20

????（4）住房公積金??????????????????????????623,879.00???????623,879.00

????（5）工會經費和職工教育

????經費

?????????????合計??????9,538,188.67???28,222,983.79???28,813,956.77?????8,947,215.69

?????????????項目?????上年年末余額???????????本期增加??????????????本期減少???????????期末余額

????基本養(yǎng)老保險?????????????31,775.08?????1,773,911.80?????1,795,588.41??????10,098.47

????失業(yè)保險費?????????????????754.96????????55,523.62???????56,201.11???????????77.47

?????????????合計????????32,530.04?????1,829,435.42?????1,851,789.52??????10,175.94

(二十一)?應交稅費

?????????????稅費項目???????????????????期末余額?????????????????????上年年末余額

????增值稅????????????????????????????????1,655,410.95???????????????????5,439,953.35

????企業(yè)所得稅????????????????????????????????316,951.47??????????????????15,292,809.21

????個人所得稅????????????????????????????????111,721.27????????????????????129,475.09

????城市維護建設稅???????????????????????????????29,722.14????????????????????228,852.98

????教育費附加?????????????????????????????????17,860.62????????????????????184,285.26

????土地使用稅???????????????????????????????????????????????????????????????51,044.50

????印花稅???????????????????????????????????11,793.18????????????????????262,970.53

??????????????合計???????????????????????2,143,459.63??????????????????21,589,390.92

????????????????????財務報表附注?第48頁

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(二十二)?其他應付款

??????????????項目????????????期末余額?????????????????上年年末余額

????應付利息

????應付股利??????????????????????80,000,000.00

????其他應付款項????????????????????17,700,067.45???????????257,963.67

??????????????合計??????????????97,700,067.45???????????257,963.67

??????????????項目????????????期末余額?????????????????上年年末余額

????普通股股利?????????????????????80,000,000.00

?????????按款項性質列示其他應付款項

??????????????項目????????????期末余額?????????????????上年年末余額

????關聯(lián)方往來款????????????????????10,000,000.00

????尚未滿足確認條件的政府補助??????????????6,892,130.43

????費用款????????????????????????????804,355.12?????????257,963.67

????代收代付款項???????????????????????????3,581.90

??????????????合計??????????????17,700,067.45???????????257,963.67

(二十三)?一年內到期的非流動負債

??????????????項目????????????期末余額?????????????????上年年末余額

????一年內到期的租賃負債????????????????17,058,501.17?????????11,308,265.23

(二十四)?其他流動負債

??????????????項目????????????期末余額?????????????????上年年末余額

????應交稅費-待轉銷項稅額??????????????121,700,840.21????????111,108,063.78

????已背書未到期的商業(yè)承兌匯票?????????????????5,189,473.51???????4,595,081.06

??????????????合計?????????????126,890,313.72????????115,703,144.84

????注：應交稅費-待轉銷項稅主要系合同負債的銷項稅。

????????????????????財務報表附注?第49頁

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(二十五)?長期借款

??????????????項目?????????????????????????????????期末余額??????????????????????上年年末余額

????保證抵押借款?????????????????????????????????????????35,600,000.00

????長期借款利息???????????????????????????????????????????110,953.33

??????????????合計???????????????????????????????????35,710,953.33

(二十六)?租賃負債

??????????????項目?????????????????????????????????期末余額??????????????????????上年年末余額

????租賃付款額???????????????????????????????????????????5,089,042.56??????????????????7,328,801.92

????減：未確認融資費用????????????????????????????????????????173,762.92????????????????????252,249.88

??????????????合計????????????????????????????????????4,915,279.64??????????????????7,076,552.04

(二十七)?預計負債

???????項目???????上年年末余額?????????????本期增加???????????本期減少??????????????期末余額???????????形成原因

????售后維修費???????1,030,241.03???????549,608.17??????????????????????1,579,849.20

(二十八)?遞延收益

???????項目???????上年年末余額?????????????本期增加???????????本期減少??????????????期末余額??????????形成原因

????政府補助???????????2,937,631.50???6,565,367.08????3,090,450.87?????6,412,547.71

????涉及政府補助的項目：

????????????????????上年年末??????????本期新增補???????????本期計入當???????????????????????????與資產相關/

???????負債項目?????????????????????????????????????????????????????????期末余額

???????????????????????余額????????????助金額??????????期損益金額???????????????????????????與收益相關

????中新鋼構廠房補貼??????????????????????5,680,000.00?????873,846.15??????4,806,153.85???與資產相關

????宏展#1?廠房補貼??????1,809,363.00????????????????????723,745.20??????1,085,617.80???與資產相關

????格陸博廠房補貼?????????????????????????885,367.08?????590,244.72???????295,122.36????與資產相關

????宏展#3?廠房補貼??????1,128,268.50????????????????????902,614.80???????225,653.70????與資產相關

????????合計?????????2,937,631.50???6,565,367.08????3,090,450.87?????6,412,547.71

?????????????????????????????財務報表附注?第50頁

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(二十九)?實收資本

????????????????????????????????????????本期變動增（+）減（－）

???????????????上年年末????????????????????????公積金轉增

?????????項目????????????????????所有者??????????????????????????????????????????期末余額

??????????????????余額???????????????????????????資本????????其他????????小計

???????????????????????????????????投入

???????????????????????????????????????????（或股本）

????實收資本??????60,000,000.00???????????????????????????????????????????????60,000,000.00

(三十)?盈余公積

?????????項目??????上年年末余額?????????????年初余額??????????本期增加???????本期減少??????????期末余額

????法定盈余公積?????????28,716,108.31??????????????????????????????????????????28,716,108.31

(三十一)?未分配利潤

????????????????????????項目???????????????????????????????本期金額?????????????上期金額

????調整前上年年末未分配利潤????????????????????????????????????????243,865,404.18???116,238,709.74

????調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－）

????調整后年初未分配利潤??????????????????????????????????????????243,865,404.18???116,238,709.74

????加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤????????????????????????????????????15,556,001.32???146,319,483.83

????減：提取法定盈余公積????????????????????????????????????????????????????????????18,692,789.39

?????????應付普通股股利?????????????????????????????????????????80,000,000.00

????期末未分配利潤?????????????????????????????????????????????179,421,405.50???243,865,404.18

(三十二)?營業(yè)收入和營業(yè)成本

??????????????????????????????本期金額????????????????????????????????上期金額

?????????項目

???????????????????????收入?????????????????成本???????????????收入???????????????成本

????主營業(yè)務???????????126,017,709.89???????94,115,130.65???742,312,143.31???529,941,271.42

????其他業(yè)務???????????????533,796.33??????????36,059.88??????3,297,910.62????????45,557.52

?????????合計????????126,551,506.22???????94,151,190.53???745,610,053.93???529,986,828.94

(三十三)?稅金及附加

????????????????????????項目???????????????????????????????本期金額?????????????上期金額

????城市維護建設稅?????????????????????????????????????????????????469,672.65?????1,965,005.17

??????????????????????????????財務報表附注?第51頁

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????????????????項目?????????????????本期金額????????????上期金額

????教育費附加????????????????????????????358,268.55?????1,454,031.31

????土地使用稅?????????????????????????????57,166.00??????102,089.00

????印花稅??????????????????????????????234,968.78??????522,838.62

????????????????合計??????????????????1,120,075.98????4,043,964.10

(三十四)?銷售費用

????????????????項目?????????????????本期金額????????????上期金額

????售后費用????????????????????????????3,157,612.43????5,949,712.95

????職工薪酬?????????????????????????????432,053.81??????793,515.07

????業(yè)務招待費????????????????????????????109,381.80??????397,278.26

????其他費用?????????????????????????????180,409.16?????1,049,394.75

????????????????合計??????????????????3,879,457.20????8,189,901.03

(三十五)?管理費用

????????????????項目?????????????????本期金額????????????上期金額

????職工薪酬????????????????????????????6,812,429.22???11,010,360.38

????辦公費?????????????????????????????1,793,517.41????2,177,414.48

????折舊與攤銷????????????????????????????708,871.23?????3,362,458.51

????中介機構費????????????????????????????652,830.08??????640,987.36

????業(yè)務招待費????????????????????????????622,706.70?????2,431,509.24

????差旅費??????????????????????????????143,961.49?????1,384,088.56

????其他費用?????????????????????????????274,584.72?????1,218,488.92

????????????????合計?????????????????11,008,900.85???22,225,307.45

(三十六)?研發(fā)費用

????????????????項目?????????????????本期金額????????????上期金額

????材料費用???????????????????????????13,240,042.36???18,051,952.41

????職工薪酬????????????????????????????1,484,958.97????3,572,550.18

????折舊與攤銷????????????????????????????346,714.51??????522,673.14

????委外咨詢費用???????????????????????????????????????????336,078.67

????其他費用????????????????????????????1,739,832.71?????346,877.04

????????????????合計?????????????????16,811,548.55???22,830,131.44

?????????????????????財務報表附注?第52頁

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(三十七)?財務費用

??????????????項目?????????????本期金額??????????????????????????????上期金額

????利息費用????????????????????????????326,675.27?????????????????????953,696.75

????其中：租賃負債利息費用?????????????????????326,675.27?????????????????????950,996.75

????減：利息收入????????????????????????3,595,045.84???????????????????1,248,553.96

????手續(xù)費??????????????????????????????14,888.93?????????????????????768,957.62

????匯兌損益???????????????????????????????????0.03??????????????????????????-0.40

??????????????合計??????????????????-3,253,481.61????????????????????474,100.01

(三十八)?其他收益

??????????????項目?????????????本期金額??????????????????????????????上期金額

????政府補助??????????????????????????15,370,744.17?????????????????19,585,178.83

????計入其他收益的政府補助

????????????????????????????????????????????????????????????????與資產相關/與

?????????????補助項目?????????本期金額???????????????上期金額

??????????????????????????????????????????????????????????????????收益相關

????產業(yè)扶持資金補助???????????????11,107,869.57????15,840,000.00????????與收益相關

????宏展#3?廠房補貼????????????????902,614.80???????1,579,575.90???????與資產相關

????中新鋼構租房補貼?????????????????873,846.15??????????????????????????與資產相關

????宏展#1?廠房補貼????????????????723,745.20???????????361,872.60?????與資產相關

????格陸博廠房補貼??????????????????590,244.72???????????885,367.08?????與資產相關

????其他與日常經營活動有關的政府補助????????1,172,423.73??????????918,363.25?????與收益相關

??????????????合計??????????15,370,744.17?????19,585,178.83

(三十九)?投資收益

??????????????項目?????????????本期金額??????????????????????????????上期金額

????處置應收款項融資取得的投資收益????????????????????????????????????????????????-979,755.33

(四十)?信用減值損失

??????????????項目?????????????本期金額??????????????????????????????上期金額

????應收票據壞賬損失?????????????????????????-37,788.05???????????????????-229,754.05

????應收賬款壞賬損失????????????????????????467,722.34??????????????????-11,222,743.85

????????????????????財務報表附注?第53頁

洪田科技有限公司

二〇二二年至二〇二三年四月

財務報表附注