北京9月8日訊深交所網(wǎng)站日前披露了《關(guān)于對(duì)寶鼎科技（002552）股份有限公司的關(guān)注函》(公司部關(guān)注函〔2023〕第304號(hào))。9月6日，寶鼎科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎科技”，002552.SZ)披露《關(guān)于公開(kāi)掛牌出售資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》。
公告顯示，寶鼎科技擬以公開(kāi)掛牌的方式出售公司所持有的寶鼎重工有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎重工”)100.00%股權(quán)、杭州寶鼎廢金屬回收有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎非金屬”100.00%股權(quán)、杭州市余杭區(qū)寶鼎小額貸款股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎小貸”)42.50%股份。按照評(píng)估結(jié)果確定掛牌價(jià)格為人民幣49,416.39萬(wàn)元。
若首輪公開(kāi)掛牌期間未能征集到意向受讓方，公司將按照法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定調(diào)整價(jià)格后再次掛牌。公司董事、總經(jīng)理朱寶松承諾將由寶鼎萬(wàn)企集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎集團(tuán)”)或其他指定關(guān)聯(lián)方以合計(jì)37,752.75萬(wàn)元的價(jià)格參與摘牌寶鼎重工100.00%股權(quán)、寶鼎廢金屬100.00%股權(quán)。
(資料圖)
寶鼎重工資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法之評(píng)估結(jié)果為評(píng)估結(jié)論，即：賬面資產(chǎn)總計(jì)45,002.96萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值57,751.38萬(wàn)元，評(píng)估增值12,748.42萬(wàn)元，增值率28.33%；賬面負(fù)債總計(jì)15,849.16萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值15,849.16萬(wàn)元，評(píng)估增值0.00萬(wàn)元，增值率0.00%；賬面凈資產(chǎn)29,153.80萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值41,902.22萬(wàn)元，評(píng)估增值12,748.42萬(wàn)元，增值率43.73%。
寶鼎廢金屬資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法之評(píng)估結(jié)果為評(píng)估結(jié)論，即：賬面資產(chǎn)總計(jì)115.04萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值130.51萬(wàn)元，評(píng)估增值15.47萬(wàn)元，增值率13.45%；賬面負(fù)債總計(jì)85.23萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值85.23萬(wàn)元，評(píng)估增值0.00萬(wàn)元，增值率0.00%；賬面凈資產(chǎn)29.81萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值45.28萬(wàn)元，評(píng)估增值15.47萬(wàn)元，增值率51.90%。
寶鼎小貸資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告選用收益法之評(píng)估結(jié)果為評(píng)估結(jié)論，即：在評(píng)估假設(shè)及限定條件成立的前提下，杭州市余杭區(qū)寶鼎小額貸款股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益，賬面價(jià)值17,538.21萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值17,573.85萬(wàn)元，評(píng)估增值35.64萬(wàn)元，增值率0.20%(公司擁有42.5%的權(quán)益為7,468.89萬(wàn)元)。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》，鑒于整體公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓方案中涉及5%以上自然人股東朱寶松指定寶鼎集團(tuán)或其他關(guān)聯(lián)方參與摘牌，本次交易可能構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，因此公司按照關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)要求審慎履行審議程序及信息披露義務(wù)。
寶鼎科技同日披露《關(guān)于公司擬現(xiàn)金收購(gòu)河西金礦100%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》顯示，公司擬以現(xiàn)金方式收購(gòu)山東金都礦業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“金都礦業(yè)”)所持招遠(yuǎn)市河西金礦有限公司(以下簡(jiǎn)稱“河西金礦”)100%股權(quán)。
本次交易金額依據(jù)評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，經(jīng)交易各方協(xié)商一致同意，標(biāo)的資產(chǎn)河西金礦100%股權(quán)的交易價(jià)格以評(píng)估報(bào)告中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法為參考，交易價(jià)格最終確定為58,445.48萬(wàn)元。本次交易標(biāo)的公司凈資產(chǎn)22,450.30萬(wàn)元，交易價(jià)格58,445.48萬(wàn)元，溢價(jià)率為160.33%(溢價(jià)率超過(guò)100%)，交易對(duì)手方金都礦業(yè)對(duì)標(biāo)的公司2023-2027年連續(xù)五年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行承諾和業(yè)績(jī)補(bǔ)償方案。
寶鼎科技、金都礦業(yè)雙方同意，金都礦業(yè)承諾目標(biāo)公司在2023年、2024年、2025年、2026年和2027年連續(xù)五年承諾期累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)合計(jì)不低于25,181.84萬(wàn)元。如2023年12月31日之前(含當(dāng)日)本次交易無(wú)法完成交割，則承諾標(biāo)的資產(chǎn)在對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)承諾期2024-2028年的累計(jì)凈利潤(rùn)數(shù)合計(jì)不低于33,431.03萬(wàn)元。
本次交易的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方金都礦業(yè)是公司控股股東山東金都國(guó)有資本投資集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“金都國(guó)投”)的全資子公司，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第6.3.3條規(guī)定，金都礦業(yè)為公司關(guān)聯(lián)方，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
2023年8月28日，寶鼎科技收盤(pán)股價(jià)為17.10元；9月5日，寶鼎科技收盤(pán)股價(jià)為20.51元；9月6日，寶鼎科技收盤(pán)股價(jià)跌幅為9.26%。
經(jīng)記者計(jì)算，8月29日至9月5日，寶鼎科技6個(gè)交易日股價(jià)累計(jì)漲幅19.94%。
深交所關(guān)注函指出，公告披露前6個(gè)交易日寶鼎科技股價(jià)累計(jì)漲幅約20%，公告披露當(dāng)日股價(jià)下跌9.26%。
對(duì)此，深交所要求寶鼎科技說(shuō)明資產(chǎn)出售和資產(chǎn)置入披露前籌劃的具體過(guò)程，包括接觸、協(xié)商、簽訂協(xié)議等主要時(shí)點(diǎn)和參與知悉的相關(guān)人員，說(shuō)明是否存在內(nèi)幕信息泄露的情形。同時(shí)說(shuō)明公司董監(jiān)高、持股5%以上的大股東及其董監(jiān)高在公司披露相關(guān)公告前6個(gè)月至今是否存在買賣公司股票的情況。
深交所要求寶鼎科技就上述問(wèn)題做出書(shū)面說(shuō)明，在2023年9月14日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送深交所上市公司管理一部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。
以下為原文：
深圳證券交易所
關(guān)于對(duì)寶鼎科技股份有限公司的關(guān)注函
公司部關(guān)注函〔2023〕第304號(hào)
寶鼎科技股份有限公司董事會(huì)：
2023年9月6日，你公司披露《關(guān)于公開(kāi)掛牌出售資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，顯示你公司擬以49,416.39萬(wàn)元掛牌出售所持有的寶鼎重工有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎重工”)100%股權(quán)、杭州寶鼎廢金屬回收有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎非金屬”)100%股權(quán)、杭州市余杭區(qū)寶鼎小額貸款股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎小貸”)42.50%股份。若無(wú)意向受讓方，你公司董事、總經(jīng)理朱寶松承諾將由寶鼎萬(wàn)企集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寶鼎集團(tuán)”)或其他指定關(guān)聯(lián)方以合計(jì)37,752.75萬(wàn)元的價(jià)格參與摘牌寶鼎重工100%股權(quán)、寶鼎廢金屬100%股權(quán)。
同時(shí)，你公司披露《關(guān)于公司擬現(xiàn)金收購(gòu)河西金礦100%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，顯示你公司擬以58,445.48萬(wàn)元現(xiàn)金收購(gòu)山東金都礦業(yè)有限公司所持招遠(yuǎn)市河西金礦有限公司(以下簡(jiǎn)稱“河西金礦”)100%股權(quán)。
對(duì)此，我部表示關(guān)注，請(qǐng)你公司就以下問(wèn)題進(jìn)行核查并做出說(shuō)明：
1.寶鼎重工采取資產(chǎn)基礎(chǔ)法作為評(píng)估結(jié)果，以2023年4月30日為基準(zhǔn)日，賬面凈資產(chǎn)29,153.80萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值41,902.22萬(wàn)元，增值率43.73%，在收益法下評(píng)估價(jià)值29,024.56萬(wàn)元。寶鼎廢金屬采取資產(chǎn)基礎(chǔ)法作為評(píng)估結(jié)果，賬面凈資產(chǎn)29.81萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值45.28萬(wàn)元，增值率51.90%。
(1)結(jié)合寶鼎重工報(bào)告期占你公司營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)比重，以及你公司相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，充分說(shuō)明本次交易的原因及必要性。
(2)分別以列表形式補(bǔ)充披露寶鼎重工在資產(chǎn)基礎(chǔ)法下評(píng)估情況，包括資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目、賬面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、增值情況和增值率，并披露主要項(xiàng)目的評(píng)估方法及選擇理由、評(píng)估過(guò)程及結(jié)果，評(píng)估增值的主要原因及合理性。
(3)說(shuō)明資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法的評(píng)估結(jié)果差異及原因，選擇資產(chǎn)基礎(chǔ)法確定評(píng)估結(jié)論的理由。
(4)說(shuō)明朱寶松以低于評(píng)估價(jià)值參與摘牌寶鼎重工和寶鼎廢金屬股權(quán)的原因及合理性，是否存在利益傾斜的情形。
(5)說(shuō)明對(duì)出售資產(chǎn)過(guò)渡期損益的具體歸屬安排，相關(guān)安排是否有利于維護(hù)上市公司利益和中小股東合法權(quán)益。
2.河西金礦現(xiàn)擁有1個(gè)采礦權(quán)，有效期限自2023年3月16日至2037年8月16日，采礦許可證證載生產(chǎn)規(guī)模為30萬(wàn)噸/年，安全生產(chǎn)許可證許可生產(chǎn)規(guī)模為9.9萬(wàn)噸/年。河西金礦100%股權(quán)的交易價(jià)格以資產(chǎn)基礎(chǔ)法為參考，交易價(jià)格最終確定為58,445.48萬(wàn)元，溢價(jià)率為160.33%；采用收益法評(píng)估價(jià)值為57,775.86萬(wàn)元，增值率為157.35%。
(1)說(shuō)明河西金礦及采礦權(quán)前期評(píng)估或估值情況及與本次評(píng)估情況的差異原因(如有)。
(2)說(shuō)明河西金礦在資產(chǎn)基礎(chǔ)法下固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估方法及選擇理由、評(píng)估過(guò)程及結(jié)果，評(píng)估增值的主要原因及合理性。
(3)說(shuō)明本次采礦權(quán)評(píng)估銷售價(jià)格、產(chǎn)量、折現(xiàn)率相關(guān)參數(shù)的確定過(guò)程、測(cè)算依據(jù)，結(jié)合可比市場(chǎng)案例說(shuō)明銷售價(jià)格、折現(xiàn)率選取的合理性。
(4)說(shuō)明采礦權(quán)出讓收益的繳納情況(包括已繳納金額、預(yù)計(jì)仍需繳納金額、剩余出讓收益款的承擔(dān)方式)，并說(shuō)明本次評(píng)估是否考慮相關(guān)影響。
(5)說(shuō)明河西金礦達(dá)到生產(chǎn)滿產(chǎn)狀態(tài)需完成的工作，是否已取得必要的項(xiàng)目審批、環(huán)保審批和安全生產(chǎn)許可等，尚需履行的審批程序，預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間、達(dá)產(chǎn)時(shí)間及生產(chǎn)規(guī)模。
(6)說(shuō)明河西金礦已建、在建或擬建項(xiàng)目是否屬于“高耗能、高排放”項(xiàng)目，是否符合國(guó)家或地方有關(guān)政策要求以及落實(shí)情況，是否需履行相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、備案等程序及履行情況。
3.公告披露前6個(gè)交易日你公司股價(jià)累計(jì)漲幅約20%，公告披露當(dāng)日股價(jià)下跌9.26%。
(1)說(shuō)明資產(chǎn)出售和資產(chǎn)置入披露前籌劃的具體過(guò)程，包括接觸、協(xié)商、簽訂協(xié)議等主要時(shí)點(diǎn)和參與知悉的相關(guān)人員，說(shuō)明是否存在內(nèi)幕信息泄露的情形。
(2)說(shuō)明公司董監(jiān)高、持股5%以上的大股東及其董監(jiān)高在公司披露相關(guān)公告前6個(gè)月至今是否存在買賣公司股票的情況。
請(qǐng)你公司就上述問(wèn)題做出書(shū)面說(shuō)明，在2023年9月14日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。同時(shí)，提醒你公司及全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及本所《股票上市規(guī)則》等規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)。
特此函告
深圳證券交易所
上市公司管理一部
2023年9月7日
