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問(wèn)：最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定(2020第二次修正)》第二十七條規(guī)定有條件保護(hù)借貸雙方將利息計(jì)入本金的約定，在合同未予約定的情形下，能否將利息計(jì)入借款本金并計(jì)算逾期利息?答：答案是否定的，逾期利息的計(jì)算基數(shù)仍然是借款本金，而不能將利息計(jì)人本金中計(jì)算逾期利息。一方面，《民法典》第六百七十六條(原為《合同法》第二百零七條)規(guī)定：“借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息?！钡窃摋l并未規(guī)定在支付逾期利息時(shí)，需要將原有的利息計(jì)算到本金中計(jì)算利息。另一方面，如果將借款本息作為逾期利息的計(jì)算基數(shù)，無(wú)異于在當(dāng)事人沒(méi)有約定的情況下，由法院審判為當(dāng)事人計(jì)算了復(fù)利。當(dāng)然，需要注意的是，上述處理方式的背景是當(dāng)事人沒(méi)有作出相關(guān)約定。如果當(dāng)事人明確約定，逾期利息的計(jì)算基數(shù)包括了本息之和，則當(dāng)事人的約定在最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定(2020第二次修正)》第二十七條規(guī)定的范圍內(nèi)有效。該條具體規(guī)定：“借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)人后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒(méi)有超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金。超過(guò)部分的利息，不應(yīng)認(rèn)定為后期借款本金。按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿(mǎn)后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，超過(guò)以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和的，人民法院不予支持?！边@意味著，一方面，當(dāng)事人約定的原始利息，僅能在不超過(guò)原始本金以合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍計(jì)算的范圍內(nèi)，被納人逾期利息計(jì)算的本金基數(shù)；另一方面，借款人在借款期間屆滿(mǎn)后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過(guò)最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和，對(duì)超過(guò)部分，人民法院不予支持。02民間借貸合同中沒(méi)有約定利息，借款人自愿支付，但借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€已支付的利息，人民法院是否支持問(wèn)：民間借貸合同中沒(méi)有約定利息，借款人自愿支付，但借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€已支付的利息，人民法院是否支持?答：對(duì)于這種情況，人民法院一般不予支持。《民法典》第一百二十二條規(guī)定：“因他人沒(méi)有法律根據(jù)，取得不當(dāng)利益，受損失的人有權(quán)請(qǐng)求其返還不當(dāng)利益?！备鶕?jù)這一規(guī)則，不當(dāng)?shù)美?個(gè)構(gòu)成要件：一方獲有利益；他方受到損失；獲利與受損之間存在因果關(guān)系；獲利沒(méi)有合法根據(jù)，即無(wú)“法律上的原因”，這是不當(dāng)?shù)美年P(guān)鍵。本問(wèn)題中，借款人自愿支付利息的行為是基于借款合同的成立和有效履行，并非沒(méi)有“法律上的原因”。具體而言，借款合同未約定利息，存在兩種情況：一種是雙方可能有過(guò)口頭的約定，這種情況在實(shí)踐中并不少見(jiàn)，借款人是依據(jù)約定支付利息，系正常履行借款合同的行為，不得再要求返還；另一種是雙方確實(shí)沒(méi)有以書(shū)面或口頭約定過(guò)利息，此種情況下，借款人主動(dòng)支付利息的行為可視為改訂借款合同、為其增加利息支付的相關(guān)內(nèi)容的新要約，出借人無(wú)異議并接受，則為對(duì)該要約進(jìn)行承諾的意思表示，雙方由此完成借款合同的改訂，而該新合同也已因借款人完成利息(和本金)的支付而履行完畢，借款人要求返還利息的請(qǐng)求自不應(yīng)得到支持。03當(dāng)事人約定以物來(lái)支付結(jié)算利息的，如果償還借款時(shí)該物折算的金錢(qián)數(shù)額超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍的，對(duì)于出借人就超出部分的請(qǐng)求，人民法院不予支持問(wèn)：在許多民間借貸的實(shí)踐中，出借人為了保證所出借款項(xiàng)得以?xún)斶€，約定還款時(shí)以一定的物進(jìn)行償還；而到還款時(shí)，由于這些物的價(jià)格上漲，導(dǎo)致按照約定所償還的物折算為金錢(qián)數(shù)額，其年利率已經(jīng)超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍，這種情況下如何處理?答：對(duì)于借款合同來(lái)說(shuō)，提供合同約定的款項(xiàng)是出借人的義務(wù)，而依約償還借款及相應(yīng)的利息則是貸款人的義務(wù)。對(duì)于民間借貸的利率，最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定(2020第二次修正)》第二十五條規(guī)定了上限：“出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外。前款所稱(chēng)‘一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率’,是指中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率?！睂?duì)于當(dāng)事人之間在實(shí)踐中約定的以一定的物來(lái)償還相應(yīng)的借款，其實(shí)質(zhì)上是以物所體現(xiàn)的價(jià)值來(lái)代替貸款人所應(yīng)支付的本金和利息，故在償還借款時(shí)，該物所體現(xiàn)的價(jià)值扣除本金后年利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍的，根據(jù)前述規(guī)定，人民法院對(duì)出借人就超出部分的利息的請(qǐng)求不予支持。因此，當(dāng)事人約定以物償還債務(wù)的，如果償還借款時(shí)所折算的金錢(qián)數(shù)額，其年利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍的，對(duì)于出借人對(duì)超出部分利息的訴訟請(qǐng)求，人民法院不予支持。

來(lái)源：《民事審判實(shí)務(wù)問(wèn)答》（最高人民法院民事審判第一庭編，法律出版社出版）