(相關(guān)資料圖)

目 錄

一、內(nèi)部控制審計報告 ……………………………………………第1—2頁

內(nèi)部控制審計報告

天健審〔2023〕2519號

錢江水利開發(fā)股份有限公司全體股東：

按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了錢江水利開發(fā)股份有限公司（以下簡稱錢江水利公司）2022年12月31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。

一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是錢江水利公司董事會的責任。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。

三、內(nèi)部控制的固有局限性

內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。

四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見

我們認為，錢江水利公司于2022年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：

中國·杭州 中國注冊會計師：

二〇二三年四月十三日

關(guān)鍵詞：