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證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》，自2023年9月4日起施行?！掇k法》明確獨(dú)立董事原則上最多在三家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事的兼職要求，此前業(yè)界曾有建言將兼職數(shù)量擴(kuò)大到5家或者縮緊至1、2家，相關(guān)提議并未采納?！掇k法》還要求，獨(dú)立董事每年在上市公司的現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間不少于十五日，并應(yīng)當(dāng)制作工作記錄等。

《辦法》提到，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用，獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例不得低于三分之一，此外，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，其中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)過半數(shù)，上市公司設(shè)置提名、薪酬與考核委員會(huì)的，獨(dú)立董事也應(yīng)當(dāng)過半數(shù)。此外，上市公司設(shè)立提名、薪酬與考核委員會(huì)并非強(qiáng)制性要求，為避免獨(dú)立董事對(duì)董事及高級(jí)管理人員的任免、薪酬事項(xiàng)的監(jiān)督職責(zé)落空，《辦法》明確未設(shè)置上述兩個(gè)專門委員會(huì)的，由獨(dú)立董事專門會(huì)議履行相關(guān)職責(zé)。

《辦法》對(duì)上市公司董事會(huì)及專門委員會(huì)的設(shè)置、獨(dú)立董事專門會(huì)議機(jī)制、獨(dú)立董事的獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職家數(shù)等事項(xiàng)設(shè)置一年的過渡期。過渡期內(nèi)，上述事項(xiàng)與《辦法》不一致的，將逐步調(diào)整至符合規(guī)定。證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)交易所、中上協(xié)建立健全獨(dú)立董事資格認(rèn)定、信息庫(kù)、履職評(píng)價(jià)等配套機(jī)制，加大培訓(xùn)力度，引導(dǎo)各類主體掌握改革新要求。同時(shí)，持續(xù)強(qiáng)化上市公司獨(dú)立董事監(jiān)管，督促和保障獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。

《辦法》針對(duì)性細(xì)化獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定考慮因素及不予處罰情形，體現(xiàn)過罰相當(dāng)、精準(zhǔn)追責(zé)：一是上市公司、獨(dú)立董事及相關(guān)主體違反《辦法》規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可以依法采取監(jiān)管措施或者給予行政處罰；二是對(duì)獨(dú)立董事的行政責(zé)任，可以結(jié)合其履職與相關(guān)違法違規(guī)行為之間的關(guān)聯(lián)程度，兼顧其董事地位和外部身份特點(diǎn)，綜合獨(dú)立董事在信息形成和相關(guān)決策過程中所起的作用、知情程度及知情后的態(tài)度等因素認(rèn)定；三是獨(dú)立董事能夠證明其已履行基本職責(zé)，且存在審議或者簽署文件前借助專門職業(yè)幫助仍不能發(fā)現(xiàn)問題，上市公司等刻意隱瞞且獨(dú)立董事無法發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索等情形之一的，可以依法不予處罰。

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