收到深交所警示函3天后，“券商一哥”中信證券（600030.SH）又在一天內(nèi)連收證監(jiān)會(huì)4張罰單。

(資料圖片僅供參考)

9月28日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)顯示， 中信證券在擔(dān)任航天通信收購智慧海派重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問過程中存在違規(guī)，將對其采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施等。當(dāng)時(shí)航天通信和智慧海派簽下業(yè)績對賭協(xié)議，智慧海派業(yè)績承諾方為了完成任務(wù)不惜進(jìn)行有組織的業(yè)績造假，最終導(dǎo)致航天通信退市，亦波及到時(shí)任航天通信收購智慧海派重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問的中信證券。

此外，中信證券兩名該項(xiàng)目經(jīng)辦員工袁雄、焦延延被采取監(jiān)管談話的行政措施，時(shí)任中信證券并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的張劍因?qū)ι鲜鲞`規(guī)行為負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，被證監(jiān)會(huì)出具警示函。

經(jīng)濟(jì)學(xué)家余豐慧向時(shí)代財(cái)經(jīng)表示，證監(jiān)會(huì)、深交所頻下罰單，說明券商投行在過去的幾年中存在許多不合規(guī)問題。這反映了券商投行在經(jīng)營過程中可能存在著違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)控制不力等深層次的問題。

事涉航天通信收購智慧海派

9月28日，據(jù)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)，中信證券在時(shí)任航天通信收購智慧海派重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問過程中，存在以下違規(guī)情形：一是重組階段未對標(biāo)的公司的主要供應(yīng)商、主要客戶和關(guān)聯(lián)關(guān)系等進(jìn)行審慎核查；二是持續(xù)督導(dǎo)階段未對上市公司銷售真實(shí)性等進(jìn)行審慎核查；三是重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司所購買資產(chǎn)真實(shí)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到預(yù)測金額的50%；四是內(nèi)部控制制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

2015年，航天通信通過向手機(jī)代工廠商智慧海派原股東發(fā)行股份的形式，作價(jià)10.65億元收購智慧海派51%股權(quán)，雙方簽下業(yè)績對賭協(xié)議。

時(shí)代財(cái)經(jīng)在航天通信2016年財(cái)報(bào)發(fā)現(xiàn)，智慧海派創(chuàng)始人鄒永杭、以及朱漢坤、張奕、萬和宜家向航天通信承諾業(yè)績，智慧海派 2016 年、2017 年、2018每年實(shí)際凈利潤數(shù)額分別不低于 2.5 億元、3 億元、3.2 億元。

航天通信2016年財(cái)報(bào)曾被天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下稱“天職國際”）出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見。而后，天職國際被航天通信“解雇”，改用瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下稱“瑞華”）。此后2017年、2018年航天通信財(cái)報(bào)均獲得瑞華無保留意見。

2019年，航天通信公告稱，下屬子公司智慧海派存在業(yè)績虛假的情形。后據(jù)航天通信公告，剔除智慧海派2016年至2018年造假虛增的利潤后，航天通信實(shí)際連續(xù)三年出現(xiàn)大額虧損。

智慧海派承諾方為了完成業(yè)績對賭進(jìn)行有組織的財(cái)務(wù)造假，最終導(dǎo)致2021年航天通信宣布主動(dòng)退市。

今年2月，證監(jiān)會(huì)對航天通信及相關(guān)責(zé)任主體作出行政處罰。7月，南昌中院一審判決顯示，智慧海派犯騙取貸款、票據(jù)承兌罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，合計(jì)被判處罰金540萬元。鄒永杭犯合同詐騙罪、騙取貸款、票據(jù)承兌罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，合計(jì)被判有期徒刑十九年，其配偶張奕亦被判刑。

2023年8月，瑞華因在航天通信年報(bào)審計(jì)中存在財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)、出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載等違法事實(shí)，被中國證監(jiān)會(huì)沒收業(yè)務(wù)收入316.98萬元，并處以633.96萬元的罰款。

時(shí)任航天通信收購智慧海派重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問的中信證券，也自然進(jìn)入監(jiān)管層的視線。截至發(fā)稿，時(shí)代財(cái)經(jīng)致電中信證券投資者關(guān)系，暫時(shí)未接通。

此前因交易系統(tǒng)“宕機(jī)” 連遭警示

監(jiān)管層頻查券商不合規(guī)，此前中信證券曾因交易系統(tǒng)異常一案，在9月25日收到3張深交所罰單。

6月19日，中信證券北京總部大樓機(jī)房因一路UPS電源供電中斷，導(dǎo)致4臺(tái)集中交易系統(tǒng)服務(wù)器異常關(guān)機(jī)，最終導(dǎo)致部分客戶無法正常登錄APP或網(wǎng)上交易。此次事件系統(tǒng)服務(wù)能力異常時(shí)間為10點(diǎn)7分至10點(diǎn)26分，達(dá)到《證券期貨業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全事件報(bào)告與調(diào)查處理辦法》規(guī)定的較大事件標(biāo)準(zhǔn)。

當(dāng)時(shí)有投資者在社交媒體上反饋稱，中信證券的交易系統(tǒng)出現(xiàn)的交易故障主要為掛單后無法完成成交，狀態(tài)為“已報(bào)待撤”，且無法撤銷交易。

7月13日，深圳證監(jiān)局就此對中信證券及方興出具警示函。在2023年半年報(bào)中，中信證券對深圳證監(jiān)局出具的警示函進(jìn)行回應(yīng)稱，公司認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，強(qiáng)化責(zé)任文化建設(shè)，提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理，深入開展網(wǎng)絡(luò)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)排查整改工作，并按期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送了整改報(bào)告。

滬深交易所均注意到中信證券網(wǎng)絡(luò)安全異常事件，8月底，上交所對中信證券及方興予以書面警示。9月25日，深圳交易所亦對中信證券交易系統(tǒng)“宕機(jī)”事件亦開出警示函。

關(guān)鍵詞：