對美尚生態(tài)的保薦業(yè)務存在違規(guī)。

(資料圖)

廣發(fā)證券股份有限公司（以下簡稱“廣發(fā)證券”，000776.SZ）行政處罰落地，引發(fā)市場關注。

9月22日，廣發(fā)證券發(fā)布公告稱，證監(jiān)會認為公司在為上市公司美尚生態(tài)景觀股份有限公司（以下簡稱“美尚生態(tài)”，300495.SZ）2018年非公開發(fā)行股票提供保薦服務過程中，存在出具的保薦書等文件存在虛假記載、未審慎核查美尚生態(tài)發(fā)行募集文件的真實性和準確性等違法行為。

證監(jiān)會決定對廣發(fā)證券責令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務收入約94.34萬元，并處以約94.34萬元罰款；沒收承銷股票違法所得約783.02萬元，并處以50萬元罰款，總計罰沒1021.70萬元。

對此，廣發(fā)證券表示，目前公司經(jīng)營情況正常，公司將持續(xù)遵循合規(guī)穩(wěn)健的經(jīng)營理念，進一步強化投行業(yè)務內控機制，提高規(guī)范運作意識，切實履行勤勉盡責義務，全面提升投行業(yè)務質量。

在之前的投資論壇上，有投資者詢問公司的投行業(yè)務開展情況，廣發(fā)證券表示，公司不斷加強股權優(yōu)質項目儲備，有效推進項目落地；強化投行業(yè)務質量全過程管控，切實提升投行業(yè)務執(zhí)業(yè)質量。2023年上半年，公司完成股權融資主承銷家數(shù)7家，股權融資主承銷金額81.78 億元；主承銷發(fā)行債券172期，主承銷金額925.87億元。

保薦業(yè)務違規(guī)

關于此次行政處罰，廣發(fā)證券于今年4月17日和7月17日分別收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》和《行政處罰事先告知書》。

經(jīng)證監(jiān)會查明，廣發(fā)證券存在以下違法事實：廣發(fā)證券擔任美尚生態(tài)2018年非公開發(fā)行股票項目的保薦（主承銷）機構，公司出具的保薦書等文件存在虛假記載。

同時，廣發(fā)證券在擔任保薦（主承銷）機構期間未勤勉盡責，包括：核查大額銀行存款賬戶程序設計不到位，對美尚生態(tài)銀行存款函證程序執(zhí)行不到位；對應收賬款的函證程序、盡職調查程序執(zhí)行不到位；對2018年非公開發(fā)行股票的募投項目走訪程序執(zhí)行不到位；對美尚生態(tài)重要銀行借款合同查驗不到位；對美尚生態(tài)申請文件、證券發(fā)行募集文件中無證券服務機構專業(yè)意見支持的內容，未獲取充分的盡職調查證據(jù)和作出獨立判斷。

實際上，在廣發(fā)證券正式收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》之前，美尚生態(tài)已經(jīng)詳細披露了相關違法事實，其實控人也被終身禁入證券市場。

據(jù)美尚生態(tài)發(fā)布公告顯示，經(jīng)證監(jiān)會查明，美尚生態(tài)在2012年至2020年6月期間合計虛增凈利潤高達4.57億元，導致相關招股說明書、定期報告、發(fā)行文件中存在虛假記載。

此外，美尚生態(tài)非公開發(fā)行于2018年9月獲得證監(jiān)會同意批復，并于2019年3月成功發(fā)行募得資金9.30億元。但是，美尚生態(tài)在提交非公開發(fā)行文件時并未如實披露實控人王迎燕非經(jīng)營性資金占用情形、發(fā)行申請文件所依據(jù)的三年一期財務報表存在虛假記載的情形，構成以欺騙手段騙取發(fā)行核準。

投行業(yè)務營收增長

從廣發(fā)證券業(yè)績來看，公司經(jīng)營狀況似乎并沒有受監(jiān)管處罰影響。廣發(fā)證券半年報顯示，公司上半年實現(xiàn)營業(yè)總收入為132.38億元，同比增長4.20%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為45.38億元，同比增長8.11%。

報告期內，公司手續(xù)費及傭金凈收入同比減少4.74億元，下降5.80%；利息凈收入同比減少2.97億元，下降14.69%，主要歸因于賣出回購金融資產(chǎn)款利息支出增加；投資收益同比增加10.32億元，增長62.97%，主要歸因于處置交易性金融工具投資收益增加。

需要注意的是，廣發(fā)證券借款余額上半年有所增加。半年報顯示，截至2022年12月31日，公司經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1247.93億元，借款余額為3142.08 億元；截至2023年6月30日，公司借款余額為3512.73億元，較上年末增加370.65億元。

在具體業(yè)務方面，上半年，廣發(fā)證券投行業(yè)務實現(xiàn)營收2.98億元，同比增長8.71%，總支出為2.92億元，同比增長26.15%，營業(yè)利潤率為1.90%，較上年同期減少13.56個百分點。

多家券商投行業(yè)務違規(guī)被罰

今年以來，監(jiān)管部門對券商投行業(yè)務持續(xù)保持嚴監(jiān)管態(tài)勢。據(jù)不完全統(tǒng)計，今年以來，已經(jīng)有30家券商因投行業(yè)務違法違規(guī)收到監(jiān)管部門罰單，僅9月8日一天，證監(jiān)會就對中德證券、華創(chuàng)證券、中天國富證券、西部證券、華西證券等多家券商采取監(jiān)管措施。

不只是證監(jiān)會，交易所方面也頻頻出手。9月25日，銀河證券及公司保薦代表人陳召軍、姚召五被深交所給予通報批評處分；9月27日，深交所披露2份罰單，東北證券被采取書面警示的自律監(jiān)管措施，于國慶、葛建偉、鄭克國、張旭東、傅坦這5名保薦代表人被給予通報批評的處分。

有分析人士指出，監(jiān)管力度呈不斷加大的趨勢，促使中介機構責任歸位，提高服務質量，擔好“守門人”角色。但是，提高券商投行執(zhí)業(yè)質量是一個長期過程，需要堅持中介機構責任歸位原則，不偏不倚，長期堅持從嚴治理，才可達到長治久安。

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