(資料圖片僅供參考)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)日前就《上市公司獨(dú)立董事管理辦法（征求意見稿）》發(fā)布通知，公開向市場(chǎng)征求意見。該意見稿對(duì)獨(dú)立董事履職的不同環(huán)節(jié)給出指導(dǎo)意見，有助于更好發(fā)揮獨(dú)立董事在上市公司治理中的作用。

獨(dú)立董事具有身份獨(dú)立、職務(wù)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立3個(gè)特點(diǎn)，既不是公司股東，不在公司任職，也不與公司有任何業(yè)務(wù)往來。獨(dú)立董事制度是規(guī)范上市公司運(yùn)營(yíng)的重要制度安排。從歷史經(jīng)驗(yàn)看，它可以實(shí)現(xiàn)公司董事會(huì)制度的多元制衡，更好保護(hù)社會(huì)公眾股東的利益，在規(guī)范公司運(yùn)作和提升企業(yè)業(yè)績(jī)方面發(fā)揮積極作用。

但是，目前該制度仍存在不少問題，例如一些獨(dú)立董事缺乏獨(dú)立性，還有些游離于上市公司的運(yùn)作之外，在某種程度上成為公司的“花瓶”等。

莫讓獨(dú)立董事成公司“花瓶”，應(yīng)把好三道關(guān)。任職與任免，要把好入口關(guān)。獨(dú)立董事任職要滿足3個(gè)條件，一是獨(dú)立性。獨(dú)立董事要代表公眾股東的利益，避免與控股股東、董事、高管之間存在潛在利益關(guān)聯(lián)和沖突，降低決策的道德風(fēng)險(xiǎn)。保持獨(dú)立性是實(shí)現(xiàn)公正客觀的先決條件。二是專業(yè)性。獨(dú)立董事作為董事會(huì)的重要組成人員，需要發(fā)揮專業(yè)能力，為公司的戰(zhàn)略發(fā)展提供科學(xué)決策參考，這要求其對(duì)上市公司的法律法規(guī)應(yīng)有基本認(rèn)識(shí)，具備履職的必要能力。三是程序適當(dāng)。獨(dú)立董事任職需經(jīng)過一系列嚴(yán)格程序，經(jīng)過提名、審查、投票等環(huán)節(jié)，并建立任期和退出解約機(jī)制。

履職與盡責(zé)，要把好保障關(guān)。首先要明確職責(zé)。征求意見稿對(duì)獨(dú)立董事任職期間的職責(zé)建立了“清單”，包括但不限于董事會(huì)決策、信息披露、人員任免、經(jīng)營(yíng)發(fā)展等方面，這部分內(nèi)容可以繼續(xù)細(xì)化，使指導(dǎo)意見更具可操作性。其次要強(qiáng)化履職保障。獨(dú)立董事除享有一般董事權(quán)利外，還具有提請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)審查、提議召開臨時(shí)股東大會(huì)和董事會(huì)、發(fā)表獨(dú)立意見等權(quán)利，被賦予外部監(jiān)督的職能。要給獨(dú)立董事提供人員、信息、溝通、資金等方面的支撐，充分保障獨(dú)立董事的各項(xiàng)權(quán)益，建立獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)相匹配。

激勵(lì)與約束，要把好評(píng)價(jià)關(guān)。各級(jí)管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)獨(dú)立董事的履職情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于違法違規(guī)行為進(jìn)行處罰，促使獨(dú)立董事盡責(zé)履職。同時(shí)，要注意過罰相當(dāng)。獨(dú)立董事兼具董事成員和外部人員的特殊性，征求意見稿對(duì)于獨(dú)立董事的責(zé)任認(rèn)定也列出了“豁免”清單。對(duì)由于超越自身專業(yè)能力等原因造成的差錯(cuò)不予處罰，對(duì)于違規(guī)行為出現(xiàn)后積極整改且效果顯著的將綜合判斷其行政責(zé)任。這充分體現(xiàn)了過罰相當(dāng)原則，以及對(duì)違法違規(guī)行為的有效追責(zé)和精準(zhǔn)追責(zé)。

獨(dú)立董事制度是完善我國(guó)資本市場(chǎng)制度建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。要在平衡權(quán)、責(zé)、利的基礎(chǔ)上，更好發(fā)揮獨(dú)立董事的監(jiān)督、建議職能，更好保護(hù)上市公司和中小股東的利益，促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：