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ST宏達(dá)(行情002211,診股)12月4日晚公告，因涉嫌未按照規(guī)定披露實(shí)際控制人、虛增收入利潤(rùn)，公司于12月2日收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰事先告知書(shū)》，證監(jiān)會(huì)擬責(zé)令公司改正，給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)隋田力給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款；對(duì)楊鑫給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款。

涉嫌未按照規(guī)定披露實(shí)際控制人

虛增收入、利潤(rùn)

ST宏達(dá)12月4日晚公告，公司于12月2日收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰事先告知書(shū)》。告知書(shū)稱，經(jīng)查明，宏達(dá)新材涉嫌違法的事實(shí)如下:

其一，宏達(dá)新材涉嫌未按照規(guī)定披露實(shí)際控制人。

2019年1月5日，宏達(dá)新材發(fā)布公告稱:公司原控股股東江蘇偉倫投資管理有限公司持有的公司股份12210萬(wàn)股（占總股本28.2328%）已過(guò)戶至上海鴻孜企業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海鴻孜）名下，公司的實(shí)際控制人變更為楊鑫。同時(shí)，宏達(dá)新材《2019年年度報(bào)告》和《2020年年度報(bào)告》披露的公司實(shí)際控制人均為楊鑫。

隋田力與上海鴻孜的法定代表人楊鑫約定，由上海鴻孜代隋田力持有上述宏達(dá)新材股權(quán)，隋田力為宏達(dá)新材的實(shí)際控制人。宏達(dá)新材未按照規(guī)定真實(shí)披露實(shí)際控制人，構(gòu)成虛假記載。

其二，宏達(dá)新材涉嫌2019年至2020年年度報(bào)告虛增收入、利潤(rùn)。

自2013年開(kāi)始，隋田力為做大控制公司的流水和業(yè)績(jī)，主導(dǎo)專(zhuān)網(wǎng)通信自循環(huán)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)涉及的專(zhuān)網(wǎng)通信產(chǎn)品未最終銷(xiāo)售，也無(wú)實(shí)際終端運(yùn)用。2017年，隋田力團(tuán)隊(duì)在國(guó)內(nèi)將上述專(zhuān)網(wǎng)通信產(chǎn)品拆解成原材料主板，然后進(jìn)行組裝，必要時(shí)通過(guò)貼片補(bǔ)充主材損耗，最終進(jìn)入新一輪業(yè)務(wù)自循環(huán)。

2019年1月，隋田力通過(guò)成為宏達(dá)新材的實(shí)際控制人，將上述自循環(huán)專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)引入宏達(dá)新材。上海星地通通信科技有限公司、江蘇星地通通信科技有限公司為自循環(huán)業(yè)務(wù)核心公司，執(zhí)行資金池及產(chǎn)品拆解功能。新一代專(zhuān)網(wǎng)通信技術(shù)有限公司、江蘇邁庫(kù)通信科技有限公司和深圳天通信息科技有限公司為業(yè)務(wù)通道公司，以資金過(guò)賬和合同單據(jù)流轉(zhuǎn)的方式參與自循環(huán)貿(mào)易，并收取1.5%-2%通道費(fèi)。上述公司均受隋田力控制，為宏達(dá)新材的關(guān)聯(lián)方。宏達(dá)新材專(zhuān)網(wǎng)通信產(chǎn)品組裝業(yè)務(wù)和貼片業(yè)務(wù)形成閉環(huán)。

2019年度，宏達(dá)新材通過(guò)專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)合計(jì)虛增收入24654.98萬(wàn)元、成本21683.1萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額2971.88萬(wàn)元，占宏達(dá)新材當(dāng)期年報(bào)披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的38.93%；2020年度，宏達(dá)新材通過(guò)專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)合計(jì)虛增收入48900.38萬(wàn)元，成本38555.63萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額10344.75萬(wàn)元，占宏達(dá)新材當(dāng)期年報(bào)披露利潤(rùn)總額的146.09%（占更正后利潤(rùn)總額的151.08%）。

其三，宏達(dá)新材涉嫌2020年年報(bào)未計(jì)提商譽(yù)減值，虛增利潤(rùn)。

2019年10月，宏達(dá)新材以2.25億元價(jià)格現(xiàn)金收購(gòu)上海觀峰100%股權(quán)。收購(gòu)時(shí)，管理層對(duì)未來(lái)的盈利預(yù)測(cè)僅基于上海觀峰收購(gòu)時(shí)的貼片業(yè)務(wù)。從2020年開(kāi)始，為掩蓋商譽(yù)存在明顯減值并完成對(duì)賭業(yè)績(jī)，楊鑫提議并由隋田力決定，在上海觀峰開(kāi)展大規(guī)模的組裝業(yè)務(wù)。宏達(dá)新材2020年末在進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試時(shí)，相關(guān)資產(chǎn)組未來(lái)現(xiàn)金流除貼片業(yè)務(wù)外，還包含大量引入的組裝業(yè)務(wù)，認(rèn)定的資產(chǎn)組與商譽(yù)初始確認(rèn)時(shí)認(rèn)定的資產(chǎn)組（僅包含貼片業(yè)務(wù)）不一致，涉嫌違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》第十八條規(guī)定，導(dǎo)致公司未計(jì)提商譽(yù)減值，虛增利潤(rùn)7,580萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的107.05%（占更正后利潤(rùn)總額的110.70%）。

擬對(duì)隋田力處以1000萬(wàn)元罰款

證監(jiān)會(huì)稱，上述違法事實(shí)，有詢問(wèn)筆錄、工商查詢材料、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、情況說(shuō)明、書(shū)面意見(jiàn)、銀行流水、手機(jī)短信、有關(guān)合同、流轉(zhuǎn)單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證及附件、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、年報(bào)表決票等證據(jù)證明。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，宏達(dá)新材的上述行為涉嫌違反了《證券法》第七十條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的披露的信息有虛假記載的行為。

楊鑫對(duì)宏達(dá)新材2019年年度報(bào)告和2020年年度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。樂(lè)美彧對(duì)宏達(dá)新材2020年年度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

楊鑫作為宏達(dá)新材時(shí)任董事長(zhǎng)、法定代表人，負(fù)有內(nèi)部控制和實(shí)時(shí)監(jiān)控義務(wù)，未勤勉盡職，包括未及時(shí)進(jìn)行必要、審慎的核查，未采取相應(yīng)補(bǔ)救措施等，是宏達(dá)新材涉嫌未按規(guī)定披露實(shí)際控制人、2019年至2020年年度報(bào)告虛增收入、利潤(rùn)和2020年年報(bào)未計(jì)提商譽(yù)減值，虛增利潤(rùn)直接負(fù)責(zé)的主管人員。

樂(lè)美彧作為宏達(dá)新材時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，組織、參與公司2020年財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，未對(duì)評(píng)估資產(chǎn)組及時(shí)進(jìn)行必要、審慎的核查，未采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，是宏達(dá)新材2020年年報(bào)未計(jì)提商譽(yù)減值，虛增利潤(rùn)直接負(fù)責(zé)的主管人員。

同時(shí)，隋田力作為實(shí)際控制人，組織、指使宏達(dá)新材未按規(guī)定披露實(shí)際控制人、2019年至2020年年度虛增收入、利潤(rùn)，并隱瞞相關(guān)事實(shí)導(dǎo)致發(fā)生上述情形，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的”行為。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定:責(zé)令宏達(dá)新材改正，給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)隋田力給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款；對(duì)楊鑫給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)樂(lè)美彧給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。

公開(kāi)資料顯示，隋田力出生于1961年，大專(zhuān)學(xué)歷，1979年-1994年在部隊(duì)服役，之后又做了4年公務(wù)員。從體制內(nèi)出來(lái)后，隋田力選擇下海經(jīng)商，成立了上海星地通訊工程研究所。

ST宏達(dá)2022年三季報(bào)顯示，公司主營(yíng)收入2.85億元，同比下降29.79%；歸母凈利潤(rùn)-2415.62萬(wàn)元，同比上升88.19%；扣非凈利潤(rùn)-2402.66萬(wàn)元，同比上升88.39%；其中2022年第三季度，公司單季度主營(yíng)收入8695.23萬(wàn)元，同比下降26.39%；單季度歸母凈利潤(rùn)-589.33萬(wàn)元，同比上升94.48%；單季度扣非凈利潤(rùn)-603.05萬(wàn)元，同比上升94.36%；負(fù)債率92.02%。

關(guān)鍵詞： 宏達(dá)新材 實(shí)際控制人 第一百九十七