【資料圖】

科創(chuàng)板首批退市公司，正式確認(rèn)！

4月21日晚間，*ST紫晶(行情688086,診股)和*ST澤達(dá)(行情688555,診股)分別發(fā)布公告稱，其收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》，將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市，

與此同時(shí)，上交所也對(duì)兩公司下發(fā)擬終止公司股票上市的事先告知書，兩家公司的股票自4月24日開市起停牌。

4月21日晚間，上海金融法院消息顯示，其收到12名投資者共同起訴澤達(dá)易盛、林應(yīng)等證券虛假陳述責(zé)任糾紛的申請(qǐng)，保薦券商?hào)|興證券(行情601198,診股)及兩名保代、天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所、康達(dá)律師事務(wù)所均在被起訴名單中。

來看詳情——

欺詐發(fā)行+信披違法違規(guī)

*ST紫晶被罰3669萬

首先來看*ST紫晶方面的問題：

證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書顯示，紫晶存儲(chǔ)存在欺詐發(fā)行的問題。紫晶存儲(chǔ)于2019年4月3日披露招股書申報(bào)稿，同年10月獲科創(chuàng)板上市委審議同意發(fā)行上市，2020年3月在科創(chuàng)板上市。

經(jīng)查，紫晶存儲(chǔ)《招股說明書》通過虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認(rèn)收入等方式虛增營業(yè)收入、利潤。其中，2017年-2019年上半年分別虛增利潤21,62.71萬元、3903.63萬元、2532.66萬元，占當(dāng)年利潤總額的35.82%、32.59%、137.33%。

同時(shí)，紫晶存儲(chǔ)《招股說明書》未按規(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對(duì)外擔(dān)保余額分別為1,000萬元、1,000萬元、7,500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保余額合計(jì)13,500.12萬元。

在上市后，紫晶存儲(chǔ)繼續(xù)通過前述財(cái)務(wù)造假方式虛增營業(yè)收入、利潤。2019年虛增利潤14529.07萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤總額絕對(duì)值的94.55%；2020年虛增利潤16902.36萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤總額絕對(duì)值的150.21%。另外，2019年-2020年報(bào)中仍存在未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保的問題。

最終，證監(jiān)會(huì)對(duì)紫晶存儲(chǔ)責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款，對(duì)實(shí)控人鄭穆、羅鐵威分別處以2164.26萬元、1803.55萬元罰款。此外，鄭穆被采取終身市場(chǎng)禁入措施，羅鐵威被處10年市場(chǎng)禁入措施，其他相關(guān)負(fù)責(zé)人也被處以罰款、5年市場(chǎng)禁入等。

欺詐發(fā)行被罰超8億

實(shí)控人、財(cái)務(wù)總監(jiān)終身市場(chǎng)禁入

澤達(dá)易盛方面，行政處罰決定書顯示，其于2019年6月披露招股書申報(bào)稿，2020年6月在科創(chuàng)板上市。

經(jīng)查明，澤達(dá)易盛在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容，2016年-2019年累計(jì)虛增營業(yè)收入34229.63萬元，虛增利潤18673.53萬元，且未如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)代持情況等。

在上市后，澤達(dá)易盛及其全資子公司浙江金淳、杭州暢鴻簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)，2020年虛增利潤8246.92萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤總額的88.97%；2021年虛增利潤2665.78萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤總額的56.23%。此外，澤達(dá)易盛還存在虛增在建工程等問題。

值得關(guān)注的是，對(duì)于欺詐發(fā)行部分，證監(jiān)會(huì)對(duì)澤達(dá)易盛處以非法所募集資金金額20%的處罰，罰款金額高達(dá)8.1億元；紫晶存儲(chǔ)則被罰款非法募集資金的3%，罰款金額3068.52萬元。

合并其他違法事實(shí)計(jì)算，證監(jiān)會(huì)最終對(duì)澤達(dá)易盛處以8.6億元罰款，對(duì)實(shí)控人、時(shí)任董事長、總經(jīng)理林應(yīng)處以3800萬元罰款，時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書應(yīng)嵐被罰1300萬元，二人均被采取終身市場(chǎng)禁入。

頗為詭異的是，在4月21日市場(chǎng)全面大跌的行情下，兩家公司均有不同幅度的上漲。*ST澤達(dá)股價(jià)大漲6.98%，報(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大漲3.42%，報(bào)收2.42元/股。

截至2022年9月30日，*ST澤達(dá)A股股東總戶數(shù)為6538戶，戶均持股市值14.62萬元；*ST紫晶A股股東總戶數(shù)為12352戶，戶均持股市值10.36萬元。

*ST澤達(dá)已被提起訴訟

中介機(jī)構(gòu)一同被訴

行政處罰“靴子落地”，兩家公司也進(jìn)入到停牌及被終止上市的階段。

4月21日盤后，*ST澤達(dá)、*ST紫晶雙雙發(fā)布公告稱，公司觸及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第12.2.2條第（一）項(xiàng)規(guī)定的重大違法行為，將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）開市起停牌。

4月21日，兩家公司均收到上交所下發(fā)的擬終止公司股票上市的事先告知書。在收到終止上市告知書后，兩家公司可以根據(jù)規(guī)定申請(qǐng)聽證，提出陳述和申辯。交易所由上市委員會(huì)就是否終止公司股票上市事宜進(jìn)行審議，并根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見作出是否終止公司股票上市的決定。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，若股票被終止上市，自交易所公告對(duì)股票作出終止上市的決定之日后5 個(gè)交易日屆滿的下一交易日起，相關(guān)公司股票復(fù)牌并進(jìn)入退市整理期，并在股票簡(jiǎn)稱前冠以“退市”標(biāo)識(shí)，退市整理期的交易期限為15 個(gè)交易日。交易所將在退市整理期屆滿后5個(gè)交易日內(nèi)對(duì)股票予以摘牌，股票最終終止上市。

另外，4月21日晚間，上海金融法院官微發(fā)布消息顯示，其已于當(dāng)日收到12名投資者共同起訴澤達(dá)易盛等證券虛假陳述責(zé)任糾紛的申請(qǐng)。起訴投資者同時(shí)申請(qǐng)適用普通代表人訴訟程序?qū)徖戆讣Ｉ虾＝鹑诜ㄔ悍Q，其將依法審查，及時(shí)公布進(jìn)展情況。

值得關(guān)注的是，在投資者提起的訴訟中，被告除了澤達(dá)易盛及實(shí)控人、董監(jiān)高等，中介機(jī)構(gòu)東興證券及兩名保代（胡曉莉、陶晨亮）、天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所、康達(dá)律師事務(wù)所也均在被起訴之列。

3月31日晚間，東興證券曾發(fā)布公告稱，因在執(zhí)行澤達(dá)易盛首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其公司立案。

4月21日，中證中小投資者服務(wù)中心公告稱，關(guān)注到上海金融法院收到12名投資者共同起訴澤達(dá)易盛等證券虛假陳述責(zé)任糾紛的申請(qǐng)，起訴投資者同時(shí)申請(qǐng)適用普通代表人訴訟程序?qū)徖戆讣?。澤達(dá)易盛是科創(chuàng)板首批被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查公司，根據(jù)《行政處罰決定書》，公司構(gòu)成欺詐發(fā)行。

投服中心將密切關(guān)注訴訟進(jìn)展，如上海金融法院后續(xù)受理并裁定適用普通代表人訴訟，發(fā)布普通代表人訴訟權(quán)利登記公告，擬相關(guān)法律法規(guī)公開征集并接受50名以上（含50名）投資者特別授權(quán)，申請(qǐng)參加普通代表人訴訟并申請(qǐng)轉(zhuǎn)換特別代表人訴訟。

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