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嚴查“看門人”職責持續(xù)，又有一批開給投行的警示函新近公布。

日前，證監(jiān)會官網(wǎng)顯示，因在IPO過程中暴露出各種問題，3家擬上市公司及保薦券商、保薦代表人均被證監(jiān)會采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，涉及的券商分別為金圓統(tǒng)一證券、財通證券(行情601108,診股)和中銀國際證券。

從監(jiān)管點出的問題來看，三家券商均涉及在保薦項目中未勤勉盡責履行相關(guān)職責，包括未充分核查發(fā)行人參股情況、股權(quán)代持情況、對關(guān)聯(lián)交易識別不到位等。

來看詳情——

保薦項目未勤勉盡責

多方核查不到位

首先來看被監(jiān)管開出警示函的第一對上市公司和保薦券商：中天智裝和金圓統(tǒng)一證券。

中天智裝于2021年6月向證監(jiān)會遞交深市主板上市材料，次月獲深交所受理，上市輔導(dǎo)機構(gòu)為金圓統(tǒng)一證券、大華會計師事務(wù)所、北京德恒律師事務(wù)所。中天智裝原擬在深交所主板公開發(fā)行股票不超過3383.76萬股，擬募集資金5.90億元。

3月4日，證監(jiān)會決定終止對中天智裝首次公開發(fā)行股票申請審查，僅排隊8個月就宣告失敗。

在此次警示函中，證監(jiān)會指出，中天智裝在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在實際控制人關(guān)系密切自然人向客戶提供資金支持相關(guān)風險未披露，永州云天等關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未充分披露，隨意調(diào)整期初數(shù)、無依據(jù)調(diào)整應(yīng)收賬款往來余額等會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范情形等問題。

與此同時，證監(jiān)會也對金圓統(tǒng)一證券及兩名保代開出警示函。

經(jīng)查，金圓統(tǒng)一證券及兩名保代在中天智裝IPO過程中未勤勉盡責履行相關(guān)職責，存在未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范情形、對疑似發(fā)行人實際控制人的密切聯(lián)系人核查不到位、對關(guān)聯(lián)關(guān)系非關(guān)聯(lián)化核查不充分、對關(guān)聯(lián)交易識別不到位、走訪和函證存在疏漏、對費用核查不到位等問題。

金圓統(tǒng)一證券是全國首家兩岸合資證券公司，于2020年2月獲批，同年9月開業(yè)經(jīng)營。從2022年公司員工數(shù)量上來看，金圓統(tǒng)一證券投行業(yè)務(wù)人員多達87人，在全公司人數(shù)中占比43%。2022年共有2個IPO申報項目，7個項目處于上市輔導(dǎo)階段。

Wind數(shù)據(jù)顯示，除中天智裝外，金圓統(tǒng)一證券保薦的另外兩個項目分別處于暫緩表決和中止審查階段。

另據(jù)吉林證監(jiān)局4月25日發(fā)文，因中天智裝IPO申報審計項目存在多項違規(guī)，大華會計師事務(wù)所及兩名注冊會計師亦被出具警示函。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓代持

未充分核查

相比之下，財通證券保薦的鳳登環(huán)保存在的問題要簡單一些。證監(jiān)會指出，鳳登環(huán)保在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓及代持信息未充分披露等問題，因此對其出具警示函。

據(jù)悉，鳳登環(huán)保于2020年8月進行輔導(dǎo)備案登記，2022年6月遞交上市申請，擬在上證主板上市。保薦券商為財通證券，會計師事務(wù)所為天健會計所。全面注冊制落地后，鳳登環(huán)保目前的審核狀態(tài)為“中止（財報更新）”。

除對擬IPO公司予以警示外，證監(jiān)會也對財通證券及兩名保代出具警示函。證監(jiān)會指出，財通證券及兩名保代未勤勉盡責履行相關(guān)職責，對發(fā)行人股權(quán)變動核查程序存在瑕疵，對發(fā)行人部分股權(quán)代持事項未充分核查。

今年以來，財通證券已有一單撤否項目。今年1月，深交所終止本松新材創(chuàng)業(yè)板上市審核，財通證券為保薦券商。另外，同由財通證券保薦的安邦股份于本月被“暫緩審議”，成為全面注冊制下首家在上會環(huán)節(jié)被“卡住”公司。

未充分核查參股企業(yè)情況

招股書信披不完整

第三對被警示的擬上市公司和保薦券商，是宏盛華源和中銀國際證券。

證監(jiān)會稱，經(jīng)查，宏盛華源在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在發(fā)行人參股企業(yè)、發(fā)行人勞動用工風險、相關(guān)子公司涉及水污染環(huán)境民事公益訴訟等信息披露不完整、不及時的問題，因此對其采取出具警示函的監(jiān)管措施。

券商方面，證監(jiān)會表示，中銀國際證券及兩名保代在保薦宏盛華源首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未勤勉盡責履行相關(guān)職責，未充分核查發(fā)行人參股企業(yè)情況，未發(fā)現(xiàn)招股說明書信息披露不完整，未發(fā)現(xiàn)部分評估報告存在計算錯誤、分析理由不合理等問題。

基于此，證監(jiān)會對中銀國際證券及兩名保代開出警示函。

上交所信息顯示，宏盛華源的上市申請于2022年6月獲上交所受理，保薦券商為中銀國際證券，會計師事務(wù)所為天職所。宏盛華源擬募集資金為10億元，用于全系列電壓等級輸電鐵塔生產(chǎn)項目、智能制造升級改造項目等。目前，宏盛華源的IPO狀態(tài)為“已問詢”。

在中證協(xié)2022年底出爐的證券公司投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評價中，中銀國際證券、財通證券均獲評B類，金圓統(tǒng)一證券則未列入評價對象名單當中。據(jù)悉，該次評價對象為2021年全年有完成項目的保薦機構(gòu)，共涉及77家機構(gòu)，其中12家被評為A類、50家為B類、15家為C類。

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