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日前，廈門國際銀行因21項違法違規(guī)行為收到一張千萬級罰單，這是該行四個月內(nèi)第二次被重罰。

財通社注意到，廈門銀保監(jiān)局提到了該行“向會計師事務(wù)所出具不實回函”，這在銀行罰單中并不常見。事實上，廈門國際銀行在違規(guī)之路上一路狂飆，曾多次卷入上市公司財務(wù)造假案，還因為“新員工不喝酒被扇耳光”事件上過熱搜。

作為中國第一家中外合資銀行，廈門國際銀行資產(chǎn)規(guī)模已跨過萬億門檻。但是由于諸多問題纏身，該行也是目前國內(nèi)唯一一家還未上市的萬億級城商行，新行長“壓力山大”。

01

千萬級罰單背后的“21宗罪”

國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站的行政處罰信息顯示，5月19日，廈門銀保監(jiān)局一口氣公示了18張罰單，劍指多家銀行及保險公司。特別引人注意的是，廈門國際銀行收到一張近1400萬元的大罰單，超過了其他家被罰沒金額之和。

廈門國際銀行為什么被監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點“關(guān)照”？罰單顯示，該行存在多達(dá)21項違法違規(guī)事實。

不難發(fā)現(xiàn)，除了銀行常踩坑的“流動資金貸款貸后管理不到位”“貸款資金違規(guī)挪用”等問題外，廈門國際銀行還存在“向會計師事務(wù)所出具不實回函”“向檢查組提供隱瞞重要事實的材料”等非典型錯誤。

可以說從貸款資金流動問題，到財務(wù)信息造假，再到政治覺悟，廈門國際銀行已經(jīng)把“坑”踩了個遍，合規(guī)和風(fēng)控成了篩子。

本次處罰，廈門銀保監(jiān)局決定對廈門國際銀行沒收違法所得157436.86元，處以罰款13814873.72元，合計罰沒1397.23萬元，創(chuàng)該行罰單記錄新高；另對10人給與警告，2人并處罰款10萬元。處罰決定日期為2022年6月28日。

近日，廈門國際銀行回應(yīng)媒體表示，“此次處罰是基于監(jiān)管部門2020年對該行現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題作出的，所涉及的業(yè)務(wù)均發(fā)生在2020年3月以前，截至目前已整改完成。”

盡管如此，罰單像雪花片一樣飛來的廈門國際銀行在內(nèi)部治理、合規(guī)方面依然有很大的提升空間。2022年至今，廈門國際銀行已累計收到8張罰單，被罰總金額約3036.49萬元。

就在今年2月，廈門國際銀行北京分行因發(fā)放流動資金貸款用于違規(guī)領(lǐng)域等12項違法違規(guī)事實，被北京銀保監(jiān)局罰款810萬元。這意味著，該行在短短四個月內(nèi)，已經(jīng)兩次被公開重罰，合計罰沒2207.23萬元。

可笑的是，一轉(zhuǎn)眼，近日廈門國際銀行居然榮膺“鐵馬”十佳中小銀行獎，還是該行第四年獲此獎項。

02

多次卷入上市公司財務(wù)造假案

“如果你看見廚房里有一只蟑螂，那里面肯定不止一只！”據(jù)了解，在多起上市公司的財務(wù)造假案中，都曾出現(xiàn)過廈門國際銀行的影子。

一代“鞋王”富貴鳥（01819.HK）在2018年爆發(fā)債務(wù)違約，并最終宣告破產(chǎn)。后來，富貴鳥被證監(jiān)會查明公司債券存在虛假記載等違法事實，富貴鳥在債券“14富貴鳥”和“16富貴01”募集說明書中，分別隱瞞13億元、24億元對外擔(dān)保，挪用募集資金用于購買理財產(chǎn)品或從事資金拆借。

根據(jù)福建證監(jiān)局對審計機(jī)構(gòu)畢馬威出具的警示函，畢馬威存在的問題為其2014年-2015年分別為富貴鳥及其子公司在廈門國際銀行的存款進(jìn)行了函證，卻并未函證上述存款是否被質(zhì)押、用于擔(dān)保等其他限制使用。

這從側(cè)面印證了富貴鳥及其子公司以存款質(zhì)押給了廈門國際銀行，為富貴鳥集團(tuán)的借款提供擔(dān)保。

2020年2月，踩雷的國元證券(行情000728,診股)將“16富貴01”債券主承銷商愛建證券，畢馬威華振會計師事務(wù)所、廈門國際銀行泉州分行、廈門銀行(行情601187,診股)漳州分行告上法庭，要求四被告連帶賠償其因購買“16富貴01”債券導(dǎo)致的損失7680.67萬元、律師費 18萬元及案件訴訟費。

國元證券指出，作為被函證對象，廈門國際銀行泉州分行、廈門銀行漳州分行未履行審慎經(jīng)營義務(wù)、違規(guī)出具內(nèi)容不實的銀行詢證函回復(fù)函件，并導(dǎo)致《募集說明書》出現(xiàn)虛假記載、重大遺漏。

由于該案件十分復(fù)雜，后來國元證券主動撤回上訴，但廈門國際銀行配合富貴鳥財務(wù)信息造假被監(jiān)管實錘。行政處罰信息顯示，2019年5月21日，廈門國際銀行泉州分行因出具虛假函證被泉州銀保監(jiān)局罰款40萬元。

能夠看出，廈門國際銀行這一次被監(jiān)管部門認(rèn)定“向會計師事務(wù)所出具不實回函”，幾乎就是前次富貴鳥債券案的翻版。

不僅如此，近年廣受關(guān)注的華儀電氣、康尼機(jī)電(行情603111,診股)以及*ST康得等公司財務(wù)造假事件的爆發(fā)過程中，都出現(xiàn)了廈門國際銀行的身影。

根據(jù)媒體報道，該行所扮演的角色也基本相似：為造假公司涉及違規(guī)擔(dān)保的“高?！辟J款需求提供貸款；一旦有風(fēng)吹草動該銀行就會提前將用作抵押擔(dān)保的存款強(qiáng)制劃走——這種操作模式常常將還未被踢爆的上市公司風(fēng)險提前引爆。

在這些公司的暴雷過程中，廈門國際銀行是否盡到了審查義務(wù)，真相有待進(jìn)一步查驗。

廈門國際銀行的經(jīng)營作風(fēng)，從“酒局耳光”風(fēng)波也可見一斑。2020年8月，網(wǎng)上曝出廈門國際銀行新員工不喝領(lǐng)導(dǎo)敬酒被打耳光一事，引起網(wǎng)友熱議。事件曝光后，涉事的北京分行對涉事領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行停職并做出了績效處罰。

當(dāng)時中國銀行(行情601988,診股)業(yè)協(xié)會表示，這類輕描淡寫的處罰，無異于罰酒三杯?？磥?，從內(nèi)控問題到“八規(guī)”后依舊大搞酒桌應(yīng)酬文化，廈門國際銀行頗有“頂風(fēng)作案”的傳統(tǒng)。

03

業(yè)績下滑、上市坎坷

改革開放初期的1985年，在外資及合資企業(yè)日益增長的涉外金融需求下，廈門國際銀行應(yīng)運而生，是內(nèi)地第一家中外合資銀行，后于2013年從中外合資銀行改制為中資城商行。

由于深具華僑基因和國際化資源稟賦，廈門國際銀行形成了“以內(nèi)地為主體、以港澳為兩翼”的戰(zhàn)略布局，此后經(jīng)歷了較為迅猛的擴(kuò)張之路，2021年總資產(chǎn)規(guī)模首次躋身“萬億俱樂部”，最新總資產(chǎn)為1.12萬億元。

但是近年來不斷飛來的罰單也凸顯出該行在相關(guān)業(yè)務(wù)整改、完善內(nèi)部治理方面存在頑疾，內(nèi)控能力亟需進(jìn)一步提升。

與此同時，近年來，廈門國際銀行業(yè)績整體下行，同時資產(chǎn)質(zhì)量也呈現(xiàn)出明顯的下降趨勢，這可能與房地產(chǎn)的深度綁定有關(guān)。經(jīng)營壓力的增大或成為廈門國際銀行“鋌而走險”的最大原因。

2020年-2022年，廈門國際銀行的收入從177.12億元下降到171.28億元，不良率卻從0.84%上漲到1.26%，同時貸款撥備覆蓋率逐年下降，近三年分別為259.8%、202.73%、168.42%，與城商行的平均水平不斷拉開差距。

今年一季度，廈門國際銀行營收35.7億元，凈利潤13.23億元，更是雙雙下滑。財報顯示，一季度其發(fā)放貸款和墊款6161.02億元，較上年末僅增長1.7%，信貸資產(chǎn)增幅明顯較低。

對比來看，晚成立10多年的的廈門銀行，2022年不良貸款率為0.86%，撥備覆蓋率更是高達(dá)387.93%。雖然規(guī)模僅是廈門國際銀行的三分之一，但無論是盈利能力還是資產(chǎn)質(zhì)量都遠(yuǎn)高于后者。

更難堪的是，早在2007年，廈門國際銀行就正式提出了A股上市計劃，但是遲遲沒有結(jié)果，成為唯一一家沒有上市的萬億城商行。而廈門銀行已于2020年成功登陸A股。

10年來，廈門國際銀行從改制到不斷增資擴(kuò)股，一直在為上市做準(zhǔn)備。3月16日，廈門銀保監(jiān)局已同意廈門國際銀行將注冊資本從138.25億元增加至140.88億元。注冊制下，廈門國際銀行最終能否如愿上市，備受關(guān)注。

我們注意到，今年1月19日，廈門國際銀行剛剛接受章德春辭職，同意聘任曹云川出任行長。但是這位“70后少帥”接手后，開局十分不利。

接下來的任期內(nèi)，曹云川能否為前任善后，向外界塑造一家經(jīng)營合規(guī)、風(fēng)控嚴(yán)密、業(yè)績提振并盡早上市的好銀行形象，得打一個大大的問號。

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