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龍力生物雖已退市兩年之久，但其身后余波卻仍在擴(kuò)散。

國聯(lián)證券(行情601456,診股)近日的一則公告顯示，其全資子公司華英證券收到濟(jì)南中院送達(dá)的《開庭傳票》《舉證通知書》《告知審判庭組成人員通知書》，1628名投資者以“證券虛假陳述責(zé)任糾紛”，將山東龍力生物科技股份有限公司（簡稱“龍力生物”）、12名相關(guān)自然人，以及中介機構(gòu)華英證券和立信會計師事務(wù)所訴至法庭。

此前在2020年5月22日，深交所正式宣布龍力生物股票終止上市，這家主營綠色健康產(chǎn)業(yè)的公司3年巨虧70多億，深陷債務(wù)違約風(fēng)波，還因財務(wù)造假被證監(jiān)會點名，近5萬戶投資者或就此“被埋”。

如今，依據(jù)2020年7月施行的《最高人民法院關(guān)于證券糾紛代表人訴訟若干問題的規(guī)定》，上千名投資者以“普通代表人訴訟”的方式聯(lián)合向包括證券發(fā)行人、中介機構(gòu)在內(nèi)的相關(guān)責(zé)任人追責(zé)，或?qū)⑦M(jìn)一步完善投資者法律維權(quán)道路。

1628名投資者組成原告

根據(jù)國聯(lián)證券公告，2021年6月，其全資子公司華英證券收到濟(jì)南中院送達(dá)的民事起訴狀等相關(guān)法律文書，案由為證券虛假陳述責(zé)任糾紛。

原告亢雅欣等共15名投資者提起普通代表人訴訟，要求龍力生物賠償因其證券虛假陳述行為造成的投資者損失共計人民幣276.21萬元，除龍力生物外的程少博等17名自然人、華英證券及立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）共19名被告承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

后續(xù)，原告撤回對其中5名自然人被告的起訴，自然人被告數(shù)量變?yōu)?2名。濟(jì)南中院決定適用普通代表人訴訟程序?qū)徖?，并進(jìn)行權(quán)利登記。

所謂證券糾紛代表人訴訟制度，包括因證券市場虛假陳述、內(nèi)幕交易、操縱市場等行為引發(fā)的普通代表人訴訟和特別代表人訴訟。2020年7月31日，為進(jìn)一步完善證券集體訴訟制度，便利投資者提起和參加訴訟，降低投資者維權(quán)成本，有效懲治資本市場違法違規(guī)行為，《最高人民法院關(guān)于證券糾紛代表人訴訟若干問題的規(guī)定》正式施行。

據(jù)悉，目前該案件已獲法院受理，但一審尚未開庭，尚在統(tǒng)計過程中。國聯(lián)證券亦表示，鑒于案件尚未開庭審理，涉案金額尚在統(tǒng)計過程中，目前無法判斷對公司本期利潤或期后利潤的影響，目前公司財務(wù)狀況穩(wěn)健，經(jīng)營正常。

厘清各中介責(zé)任邊界

根據(jù)公告，上述案件的原告起訴稱，因龍力生物虛增銀行存款及虛減對外借款及相關(guān)費用、未披露對外擔(dān)保、未及時披露重大訴訟和仲裁、擅自改變首次公開發(fā)行股票所募集資金的用途等虛假陳述行為，證監(jiān)會于2021年1月13日對龍力生物及程少博等18名責(zé)任主體作出《行政處罰決定書》，對各主體的違法行為作出相應(yīng)處罰。

而原告基于對信息披露的信賴，購買了龍力生物股票，導(dǎo)致投資損失。華英證券作為龍力生物股票上市的保薦人及證券承銷商，未能履行監(jiān)管職責(zé)；立信會計師事務(wù)所作為專業(yè)審計機構(gòu)，對相關(guān)披露文件出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計意見，其未盡勤勉職責(zé)，導(dǎo)致在審計過程中未能發(fā)現(xiàn)、披露相關(guān)事實。

因此，兩家中介機構(gòu)同樣被共列被告名單。事實上，近兩年監(jiān)管部門也在不斷完善法律法規(guī)，力求通過厘清各中介機構(gòu)責(zé)任邊界，有利于督促各中介機構(gòu)歸位盡責(zé)，充分發(fā)揮資本市場“看門人”作用，營造資本市場良好生態(tài)。

在接受券商中國記者采訪時，上海市光明律師事務(wù)所付永生律師表示，證券中介機構(gòu)作為資本市場的看門人，負(fù)有核查、判斷等重要義務(wù)。根據(jù)《證券法》第85條、第163條的規(guī)定，如果上市公司信披違規(guī)、發(fā)行上市等材料有重大問題，證券公司和直接責(zé)任人員要承擔(dān)連帶責(zé)任，除非能夠自己證明沒有過錯。

今年1月21日頒布的《最高人民法院關(guān)于審理證券市場虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》，也對于過錯推定中的“過錯”進(jìn)行劃分，區(qū)分了證券公司的特別注意義務(wù)和一般注意義務(wù)。對于機構(gòu)自身發(fā)表的專業(yè)意見，機構(gòu)要盡到專家責(zé)任即特別注意義務(wù)，對其他專家的意見則要證明自己的信賴合理性，即盡到一般注意義務(wù)。

同時最高人民法院還明確，如果證券公司及其直接責(zé)任人員提交的盡職調(diào)查工作底稿、盡職調(diào)查報告、內(nèi)部審核意見等證據(jù)能夠證明沒有過錯的，不承擔(dān)責(zé)任。

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