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在經(jīng)歷三個(gè)多月的立案調(diào)查后，東北證券(行情000686,診股)收到證監(jiān)會(huì)一則755萬(wàn)元的罰單。

5月14日晚，東北證券（000686.SZ）公告稱，5月12日公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》，因豫金剛石2016年45億元定增舊案，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)東北證券罰沒(méi)約755萬(wàn)元。

據(jù)悉，豫金剛石信息披露違法違規(guī)案是一起上市公司實(shí)際控制人指使造假的典型案例。證監(jiān)會(huì)曾指出，2016年-2019年，豫金剛石實(shí)際控制人策劃、指使公司通過(guò)虛構(gòu)銷售交易及股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易等方式累計(jì)虛增利潤(rùn)1.5億元，通過(guò)虛構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù)等方式虛增資產(chǎn)18.56億元。

今年2月6日，東北證券被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，主要緣由為其在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

東北證券相關(guān)工作人員向時(shí)代財(cái)經(jīng)表示，公司一直在配合證監(jiān)會(huì)的調(diào)查，也尊重目前的處罰結(jié)果，接下來(lái)會(huì)引以為戒。對(duì)于755萬(wàn)元的罰款，該工作人員表示，在預(yù)計(jì)范圍之內(nèi)，對(duì)公司的影響相對(duì)可控。

對(duì)于時(shí)隔7年的處罰，河南澤槿律師事務(wù)所主任付建向時(shí)代財(cái)經(jīng)表示，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)東北證券以違反2005年《證券法》的規(guī)定對(duì)公司及其相關(guān)責(zé)任人做出處罰，表明隨著全面注冊(cè)制的到來(lái)，券商將會(huì)成為重點(diǎn)的監(jiān)管對(duì)象。

禍起45億元定增舊案，時(shí)隔7年被罰沒(méi)755萬(wàn)元

作為曾經(jīng)的創(chuàng)業(yè)板明星公司，豫金剛石一度成為國(guó)內(nèi)人造鉆石行業(yè)龍頭。2015年、2016年兩次定增，累計(jì)募集資金近50億元。其中，2016年11月，豫金剛石發(fā)布非公開(kāi)發(fā)行股票上市公告，公司以每股8.7元的發(fā)行價(jià)發(fā)行5.27億股，募資約45億元。

2019年10月，該定增項(xiàng)目因故終止，豫金剛石宣布將剩余募集資金9.99億元，用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。2020年4月初，豫金剛石披露大幅下修2019年全年業(yè)績(jī)，由預(yù)計(jì)盈利8040萬(wàn)元下修為巨虧51.5億元。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。

2020年12月31日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)調(diào)查結(jié)果顯示，豫金剛石涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，2016年-2019年財(cái)務(wù)信息披露嚴(yán)重不實(shí)，連續(xù)三年累計(jì)虛增利潤(rùn)數(shù)億元；未依法披露對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易合計(jì)40億余元；實(shí)際控制人累計(jì)占用上市公司資金23億余元。

2022年6月，豫金剛石從深交所創(chuàng)業(yè)板退市。作為保薦機(jī)構(gòu)，東北證券也受到牽連。經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，東北證券系豫金剛石 2016 年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目保薦人，證監(jiān)會(huì)在豫金剛石 2016 年非公開(kāi)發(fā)行股票的審查反饋意見(jiàn)中要求保薦機(jī)構(gòu)對(duì)本次發(fā)行對(duì)象的認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源及合法性、是否具備履行認(rèn)購(gòu)義務(wù)的能力進(jìn)行核查，公司未按要求對(duì)本次非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象之一北京天證遠(yuǎn)洋基金管理中心（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“天證遠(yuǎn)洋”）的資金來(lái)源審慎核查。天證遠(yuǎn)洋實(shí)際出資與其承諾不符。公司出具的《非公開(kāi)發(fā)行股票的上市保薦書》《非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行過(guò)程與認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告》存在虛假記載。

此外，東北證券在持續(xù)督導(dǎo)期間未對(duì)募集資金置換預(yù)投資金事項(xiàng)審慎核查，未充分核查募集資金投入項(xiàng)目的情況，未充分關(guān)注募投項(xiàng)目流動(dòng)資金的用途和程序，未對(duì)涉訴事項(xiàng)保持合理的職業(yè)懷疑。

證監(jiān)會(huì)擬決定：對(duì)東北證券責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收保薦業(yè)務(wù)收入188.7萬(wàn)元，并處以566萬(wàn)元罰款，合計(jì)罰沒(méi)約755萬(wàn)元。同時(shí)對(duì)定增項(xiàng)目的保薦代表人于國(guó)慶、葛建偉給予警告，并分別處以20萬(wàn)元罰款；對(duì)持續(xù)督導(dǎo)期的保薦代表人鄭克國(guó)、張旭東給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款；對(duì)傅坦給予警告，并處以5萬(wàn)元罰款。

圖片來(lái)源：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

時(shí)代財(cái)經(jīng)查詢中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，于國(guó)慶、葛建偉的查詢結(jié)果均為“查詢無(wú)數(shù)據(jù)”，意味著兩人已離開(kāi)證券行業(yè)；鄭克國(guó)于2018年10月23日加入中天證券，執(zhí)業(yè)崗位為一般證券業(yè)務(wù)；傅坦2022年4月28日加入中德證券，執(zhí)業(yè)崗位為保薦代表人。此外，查詢“張旭東”發(fā)現(xiàn)，僅有一人的職業(yè)崗位為保薦代表人，且仍在東北證券；其他查詢結(jié)果均為一般證券業(yè)務(wù)。

北京京師律師事務(wù)所張立文律師向時(shí)代財(cái)經(jīng)表示，截至目前，豫金剛石已退市，且定增項(xiàng)目已時(shí)隔近七年，但證監(jiān)會(huì)仍對(duì)東北證券立案調(diào)查并處以三倍的高額罰款，體現(xiàn)監(jiān)管層在全面注冊(cè)制背景下，繼續(xù)保持強(qiáng)監(jiān)管、壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任的決心。另外東北證券處罰將被記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)很可能遭中小股民的巨額索賠。

因合規(guī)問(wèn)題頻頻被罰，大股東減持獲“解禁”

作為一家老牌上市券商，自2022年以來(lái)，東北證券頻繁因合規(guī)問(wèn)題被推上風(fēng)口浪尖，包括基金銷售、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、代客交易、無(wú)證開(kāi)業(yè)、外匯違規(guī)等。不久前，一則公開(kāi)行政處罰，點(diǎn)名東北證券的違規(guī)行為。

據(jù)中國(guó)人民銀行長(zhǎng)春中心支行公示的行政處罰公告，東北證券因未按規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，被處以罰款51.86萬(wàn)元。時(shí)任東北證券交易風(fēng)控條線總經(jīng)理于彥，因?qū)υ撨`法行為負(fù)有責(zé)任，也被罰款2.03萬(wàn)元。兩項(xiàng)相加，合計(jì)罰款53.89萬(wàn)元。

業(yè)績(jī)方面，2022年，東北證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入50.77 億元，同比下滑32.10%；歸母凈利潤(rùn)2.31億元，同比下滑85.78%。一季報(bào)顯示，2023年前三個(gè)月東北證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入18.44億元，同比增長(zhǎng)130.73%；歸母凈利潤(rùn)3.73億元，同比增長(zhǎng)244.09%。

東北證券將其一季度凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)歸為公司投資銀行業(yè)務(wù)及投資業(yè)務(wù)收益上升。具體財(cái)報(bào)顯示，今年一季度東北證券的投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)收益同比分別增長(zhǎng)58.35%、153.80%，主要原因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)投資收益增加和公允價(jià)值變動(dòng)增加。

值得注意的是，2022年7月，東北證券曾公布第一大股東亞太集團(tuán)“清倉(cāng)式”股權(quán)轉(zhuǎn)讓的消息；同年12月，第二大股東吉林信托因自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要等自主決定，擬以集中競(jìng)價(jià)交易方式減持不超過(guò)2340萬(wàn)股股份。

不過(guò)，按相關(guān)規(guī)定，東北證券在被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查期間，公司大股東不得減持股份。鑒于上述轉(zhuǎn)讓及減持公司股份事項(xiàng)均屬于規(guī)定不得減持范疇，上述規(guī)定期間，亞泰集團(tuán)(行情600881,診股)和吉林信托不得減持公司股份。

隨著證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查結(jié)束，東北證券股東減持也隨之“解禁”。對(duì)此，東北證券上述工作人員向時(shí)代財(cái)經(jīng)表示，大股東的減持和轉(zhuǎn)讓是之前有計(jì)劃、已經(jīng)決定要做的事情，和本次處罰沒(méi)有直接關(guān)系。對(duì)于后續(xù)的減持和轉(zhuǎn)讓，公司會(huì)積極配合，也會(huì)第一時(shí)間披露進(jìn)展情況。

付建律師分析認(rèn)為，對(duì)于股東是否會(huì)開(kāi)啟減持計(jì)劃，要看股東對(duì)公司未來(lái)業(yè)績(jī)的提升是否保有信心。那些對(duì)公司未來(lái)發(fā)展不看好的股東，面對(duì)公司業(yè)績(jī)的持續(xù)下跌，可能會(huì)將手中的股份兌現(xiàn)，并提早的做出減持計(jì)劃。

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