東方時尚(603377)

上榜理由：

【資料圖】

實控人涉嫌操縱市場被批捕

公司全稱：東方時尚駕駛學校股份有限公司

事件概述：根據(jù)證監(jiān)會最新監(jiān)管要求，公司股價處于破發(fā)的情況，控股股東不得減持，但東方時尚控股股東東方時尚投資卻在新規(guī)發(fā)布的次日 (8月28日)通過大宗交易減持公司股票340萬股。

東方時尚投資隨后承諾，將盡快購回已減持的340萬股，但上述違規(guī)減持行為引發(fā)投資者聲討。9月6日，上市公司收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《關于對東方時尚投資有限公司采取責令改正措施的決定》，北京證監(jiān)局決定對東方時尚投資采取責令改正的監(jiān)管措施。

此外，9月16日，公司披露公告稱，收到公司實控人、董事長徐雄家屬的通知，徐雄因涉嫌操縱證券市場罪，經(jīng)上海市人民檢察院第一分院批準逮捕。

我樂家居(603326)

上榜理由：

股東違規(guī)減持遭處罰

公司全稱：南京我樂家居股份有限公司

事件概述：2023年9月5日至9月6日，我樂家居股東于范易及其一致行動人劉福娟、煙臺埃維管業(yè)、西藏埃維創(chuàng)投、煙臺埃維商貿通過集中競價的方式合計減持公司股份2244.04萬股，占公司總股本的7.11%，其減持比例達到5%時未按規(guī)定停止交易，構成違規(guī)減持。

9月7日午間，我樂家居公告稱，股東于范易及其一致行動人收到證監(jiān)會下發(fā)的立案告知書，因涉嫌超比例減持，證監(jiān)會決定對前述股東立案。當日晚間，我樂家居在對上交所監(jiān)管工作函的回復中表示，上述股東對本次違規(guī)減持行為表示誠摯的歉意，其積極配合證監(jiān)會的立案調查，并承諾盡快購回本次違規(guī)的超額減持股份，購回涉及收益所得將全部歸上市公司所有。

9月27日晚，我樂家居公告，上述股東收到江蘇證監(jiān)局《行政處罰決定書》，江蘇證監(jiān)局決定對于范易及其一致行動人責令改正，給予警告，沒收違法所得1653萬元，并處罰款3295萬元。

*ST美尚(300495)

上榜理由：

招股說明書存在虛假記載

公司全稱：美尚生態(tài)景觀股份有限公司

情況概述：2021年，*ST美尚及控股股東因信披違法違規(guī)等被證監(jiān)會立案調查。今年9月，證監(jiān)會下達的《行政處罰決定書》顯示，*ST美尚存在諸多違法事實。

*ST美尚2015年招股說明書、2015年至2019年年報、2020年半年報、2016年非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產并募集配套資金暨關聯(lián)交易報告書、2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券募集說明書等信息披露文件存在虛假記載。

2012年至2019年，*ST美尚通過提前確認應收賬款收回、虛記銀行利息收入等行為連續(xù)八年虛增凈利潤達4.57億元，導致相關招股說明書等存在虛假記載。

*ST美尚非公開發(fā)行于2018年9月獲得證監(jiān)會同意批復，并于2019年3月成功發(fā)行募得資金9.30億元。但是，美尚生態(tài)在提交非公開發(fā)行文件時并未如實披露王迎燕非經(jīng)營性資金占用情形、發(fā)行申請文件所依據(jù)的三年一期財務報表存在虛假記載的情形，構成欺騙手段騙取發(fā)行核準。

思創(chuàng)醫(yī)惠(300078)

上榜理由：

涉嫌欺詐發(fā)行、虛增業(yè)績

公司全稱：思創(chuàng)醫(yī)惠科技股份有限公司

情況概述：經(jīng)過一年的立案調查后，思創(chuàng)醫(yī)惠近期因涉嫌欺詐發(fā)行、虛增業(yè)績，公司時任董事長被采取10年市場禁入措施。

在公開發(fā)行文件中，公司涉嫌通過子公司醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋開展虛假業(yè)務等方式，累計虛增2019年營業(yè)收入3492.94萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當期利潤總額的20.03%。

2020年1-9月，公司通過醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋、醫(yī)信惠通開展虛假業(yè)務以及提前確認與廣東華上、河南裕景相關業(yè)務的收入、成本等方式，累計虛增營業(yè)收入6096.02萬元，累計虛增成本628.81萬元，虛增利潤523.71萬元，占當期利潤總額的56.81%。2020年，公司累計虛增營業(yè)收入9646.88萬元，累計虛增成本922.82萬元，虛增利潤839.41萬元，占當期利潤總額67%。

世紀華通(002602)

上榜理由：

“踩點”計提65億元資產減值

公司全稱：浙江世紀華通集團股份有限公司

情況概述：7月24日晚間，世紀華通披露，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案調查。被立案前不久，世紀華通連續(xù)兩次延期回復了來自深交所就商譽大幅減值、業(yè)績縮水等問題的問詢。

2022年，世紀華通實現(xiàn)營業(yè)收入114.75億元，同比下跌17.62%;虧損70.92億元，同比大跌404.81%。這是自上市以來，公司首次出現(xiàn)虧損。利潤虧損的主要原因之一是巨額資產減值。2022年，該公司計提的資產減值準備高達65.23億元，包括商譽減值損失54.28億元、長期股權投減值準備7.1億元、長期待攤費用減值準備2.04億元、固定資產減值準備1.43億元、無形資產減值準備0.15億元、合同資產減值準備0.11億元以及其他資產減值準備0.09億元。

此前，公司從未對游戲業(yè)務資產組計提商譽減值準備。因此，一次性的65.23億元大額計提被交易所關注，其計提的時間節(jié)點也值得推敲。

2021年，世紀華通的游戲板塊收入大幅下滑，商業(yè)化的游戲版號審批出現(xiàn)暫停，公司卻并未選擇計提商譽減值準備。到了2022年前三季度，在盈利的情況下，該公司卻在第四季度一次性計提大額商譽減值準備。對此，深交所要求其說明原因及合理性。

凱倫股份(300715)

上榜理由：

控股股東非法占用資金被立案

公司全稱：江蘇凱倫建材股份有限公司

情況概述：因涉嫌信息披露違規(guī)，9月22日凱倫股份及其控股股東凱倫控股被證監(jiān)會立案。

9月8日，凱倫股份公告稱曾收到江蘇證監(jiān)局出具的對公司及相關人員采取出具警示函措施的決定書，該決定書曾提及“信披違規(guī)”問題。

決定書顯示，江蘇證監(jiān)局查到，2021年3月至2023年2月，公司通過向供應商預付貨款的方式，為控股股東凱倫控股提供周轉資金，凱倫控股構成非經(jīng)營性資金占用。公司未按規(guī)定對上述關聯(lián)交易進行審議并披露臨時公告，也未在2021年半年報、2021年年報、2022年半年報中披露上述事項。公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關規(guī)定。公司實際控制人、董事長錢林弟、常務副總經(jīng)理張勇和財務總監(jiān)季歆宇違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關規(guī)定。

為此，江蘇證監(jiān)局決定對凱倫股份及董事長錢林弟、常務副總經(jīng)理張勇、財務總監(jiān)季歆宇采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并計入證券期貨市場誠信檔案。

廣發(fā)證券(000776)

上榜理由：

出具的保薦書存在虛假記載

公司全稱：廣發(fā)證券股份有限公司

情況概述：因出具的保薦書等文件存在虛假記載，廣發(fā)證券最終被證監(jiān)會合計罰沒1021.7萬元。廣發(fā)證券在為*ST美尚2018年非公開發(fā)行股票提供保薦服務過程中，存在出具的保薦書等文件存在虛假記載、未審慎核查美尚生態(tài)發(fā)行募集文件的真實性和準確性等違法行為。

證監(jiān)會對廣發(fā)證券責令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務收入94.34萬元，并處以94.34萬元罰款;沒收承銷股票違法所得783.02萬元，并處以50萬元罰款。同時，對*ST美尚項目保薦代表人王鑫、楊磊杰給予警告，并分別處以25萬元罰款。

“目前公司經(jīng)營情況正常，將進一步強化投行業(yè)務內控機制，提高規(guī)范運作意識，切實履行勤勉盡責義務，全面提升投行業(yè)務質量。”廣發(fā)證券在公告中稱。

西測測試(301306)

上榜理由：

股東違反承諾減持

公司全稱：西安西測測試技術股份有限公司

事件概述：西測測試9月18日晚間公告稱，公司于9月7日收到持股5%以上股東豐年君悅、豐年君傳、豐年君和出具的《告知函》，上述股東于8月22日至9月6日期間通過集中競價方式累計減持91.52萬股(占公司總股本的1.08%)，減持比例超過了1%。該情況主要系上述股東在操作系統(tǒng)錄入失誤，造成了違反承諾減持。上述股東對本次誤操作導致超額減持表示真誠的歉意。對此，不少投資者表示“違規(guī)減持不能道歉了之”，并呼吁監(jiān)管層“重罰”。

9月19日，西測測試公告稱，收到山西證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書，山西證監(jiān)局決定對上述股東采取責令改正的監(jiān)管措施。此外，上述股東承諾：回購上述超額減持的股份，并將其超額減持的股份收益歸上市公司所有;提前終止此前披露的相關減持事項，同時承諾6個月內不減持公司股份。

深交所亦下發(fā)關注函，指出上述股東違規(guī)減持行為的市場影響惡劣，將對違規(guī)當事人名下的證券賬戶實施6個月內限制賣出西測測試股份的措施，并對違規(guī)當事人啟動紀律處分程序。

聞泰科技(600745)

上榜理由：

實控人未披露一致行動關系

公司全稱：聞泰科技股份有限公司

情況概述：7月11日晚間，聞泰科技發(fā)布公告稱，控股股東聞天下科技集團有限公司及實際控制人張學政收到證監(jiān)會的《立案告知書》，因未披露一致行動關系，涉嫌信息披露違法，證監(jiān)會決定對聞天下及張學政立案。

根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有的權益應當合并計算。通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，其增減股份的行為有嚴格的披露規(guī)定。作為聞泰科技的控股股東，截至2023年4月19日，聞天下持有聞泰科技12.39%股份。聞泰科技實際控制人張學政在聞天下的持股比例為99%。此外，張學政也直接持有聞泰科技2.98%的股份，是持股比例最高的自然人股東。根據(jù)一季度財報，張學政與聞天下、張秋紅、張丹琳為一致行動人。

公開報道顯示，張學政是清華大學碩士，2006年在浙江嘉興成立聞泰科技，主業(yè)為手機主板。2016年，聞泰科技借殼中茵股份，登陸資本市場。2018年，張學政開始推動聞泰科技收購安世集團，在2019年終于以268億元收購安世半導體，創(chuàng)下了迄今為止國內最大半導體收購紀錄。

南方精工(002553)

上榜理由：

互動易平臺回復夸大事實

公司全稱：江蘇南方精工股份有限公司

情況概述：2023年6月，南方精工因在互動易平臺中透露出人形機器人相關業(yè)務、樣品送至特斯拉試驗等訊息，6月20日，南方精工“一”字開盤并連續(xù)錄得4個漲停板。

根據(jù)江蘇證監(jiān)局下發(fā)的警示函顯示，公司于6月19日在互動易平臺上回復投資者有關人形機器人相關業(yè)務的內容不準確，導致公司股價連續(xù)多次漲停。在股價異動后，南方精工未及時了解造成交易異常波動的影響因素，也未在6月26日、6月28日發(fā)布的股票交易異常波動公告中就公司在互動易平臺發(fā)布內容進行澄清，未披露造成股價異常波動的影響因素，信息披露不完整。

直到7月5日，南方精工才在對深交所關注函的回復公告中承認公司在互動易平臺回復的內容與事實相比存在一定程度的夸大，存在誤導性陳述的情形。

卓郎智能(600545)

上榜理由：

控股股東短線交易被處罰

公司全稱：卓郎智能技術股份有限公司

情況概述：7月31日，卓郎智能發(fā)布公告稱，控股股東因涉嫌借用他人賬戶及短線交易被行政處罰;同時，因涉嫌信披違法，證監(jiān)會決定對卓郎智能立案調查。

據(jù)公告披露，卓郎智能控股股東金昇實業(yè)因涉嫌借用他人賬戶及短線交易于7月28日收到新疆證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》。決定書中顯示，根據(jù)新疆證監(jiān)局調查、審理的結果，金昇實業(yè)存在借用他人證券賬戶買賣卓郎智能股票、短線交易卓郎智能股票的違法事實，違反了《證券法》的有關規(guī)定，被處以共計40萬元的罰款。

世紀鼎利(300050)

上榜理由：

互動平臺回復股價異動引關注

公司全稱：珠海世紀鼎利科技股份有限公司

事件概述：8月31日早間，有投資者在深交所互動平臺向世紀鼎利提問：“公司與華為海思5G芯片有哪些合作?”公司于9月1日13點54分回復稱：“已取得華為海思芯片ICD授權，并應用到5G網(wǎng)絡路測儀表產品業(yè)務中。”伴隨著上述回復內容，公司股價于當日14點8分迅速沖高，8分鐘后漲停。

9月3日，深交所向公司下發(fā)關注函，要求公司核實并說明目前對應芯片供應商或授權情況、華為海思授權對公司相關業(yè)務的具體影響、互動易平臺相關回復是否存在故意誤導投資者、炒作公司股價的情形等。

世紀鼎利在隨后的公告中表示，公司向華為海思支付的授權費用不超過10萬元/年，該授權并非獨家授權，公司屬于華為海思的下游客戶，并非與華為海思芯片進行合作或聯(lián)合開發(fā)。此外，因手機終端適配需要，公司同時也購買了高通芯片的 ICD授權。2022年度，公司基于華為海思芯片ICD授權相關的路測產品營業(yè)收入并未對公司經(jīng)營業(yè)績構成重大影響。此外，上述互動平臺的回復不存在炒作公司股價的情形，亦不存在配合相關方操縱市場的情形。

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