21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者不完全梳理后發(fā)現(xiàn)，上半年銀保監(jiān)系統(tǒng)開給商業(yè)銀行(不包括從業(yè)人員收到的罰單)的646張罰單總計(jì)罰沒金額為3.07億元，遠(yuǎn)低于去年同期的罰沒超10億元，這說明銀行業(yè)的違規(guī)“大案”已經(jīng)相對減少。

但是，除了傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)之外，銀保監(jiān)系統(tǒng)對票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管加強(qiáng)了，罰沒金額已經(jīng)占總額的十分之一?？梢?，熱火朝天的票據(jù)業(yè)務(wù)套利時代面臨終結(jié)。

大額罰單同比明顯回落

上半年商業(yè)銀行共收到的646張罰單中，從1-6月份，分別為113張、100張、129張、110張、141張和53張罰單，再加上信托和AMC等非銀機(jī)構(gòu)收到的30張罰單，總計(jì)為676張罰單，低于去年同期的894張罰單。

從金額上看，今年上半年銀行業(yè)共計(jì)被罰3.07億元，1-6月分別被罰4874萬元、5199萬元、6472萬元、5030萬元、6269萬元和2840萬元，遠(yuǎn)低于2018年上半年罰金13億元。

究其原因，去年上半年罰沒金額超過千萬元的罰單共計(jì)12張，合計(jì)金額高達(dá)9.48億元，其中某家股份制銀行因?yàn)檫`規(guī)向空殼企業(yè)授信等原因兩次收到千萬元以上“天價(jià)罰單”，甚至最高的一次被重罰了4.62億元。

但進(jìn)入2019年，針對商業(yè)銀行沒有一單超過1000萬元的罰單，最高額單張罰單是針對某直轄市城商行的660萬元罰單，這張罰單指出該銀行存在12項(xiàng)違規(guī)，包括未按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)提資本與撥備，未嚴(yán)格落實(shí)同業(yè)業(yè)務(wù)專營改革要求，違規(guī)開展土地儲備融資業(yè)務(wù)，同業(yè)授信資金回流購買本行理財(cái)?shù)?。其余罰單的單張?zhí)幜P金額均在500萬元以下。

“今年沒有銀監(jiān)會機(jī)關(guān)的罰單，而都是各地銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局開具。這說明雖然銀行業(yè)還存在若干不規(guī)范現(xiàn)象，但是經(jīng)過去年的亂象整治后，大案要案已經(jīng)實(shí)質(zhì)性減少。”一位華東銀行業(yè)人士評價(jià)稱。

從罰單分布的地區(qū)來看，上半年，山東省罰單數(shù)量最多，累計(jì)罰款數(shù)額最大，以75張罰單、3969萬元的受罰金額高居第一;廣東、遼寧、浙江、上海的商業(yè)銀行也收到較多罰單，分別為65張、62張、40張、35張，受罰數(shù)額均超過兩千萬。

而2018年開出罰單最多的是湖南、河南和浙江三地的銀保監(jiān)部門，其中，湖南全年共開出353張罰單，河南開出269張罰單，浙江開出223張罰單。

票據(jù)、信貸違規(guī)“雷點(diǎn)”密集

從商業(yè)銀行被罰的原因來看，今年出現(xiàn)的重災(zāi)區(qū)除了信貸違規(guī)之外，還出現(xiàn)了票據(jù)違規(guī)，兩者分別占被罰金額比重的58%和10%。除此之外，違規(guī)流入股市樓市也占比超過6%。

根據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道不完全統(tǒng)計(jì)，上半年，關(guān)于票據(jù)違規(guī)的罰單共計(jì)67張。

對貴州一家農(nóng)商行的一項(xiàng)120萬元罰單顯示，“違規(guī)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，票據(jù)到期通過發(fā)放貸款掩蓋票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，并形成大額不良貸款。”而對一家股份制銀行湖北分行的130萬元的罰單也顯示：“貸款三查不盡職;辦理承兌匯票業(yè)務(wù)中對貿(mào)易背景審查不嚴(yán)形成墊款;貸前調(diào)查不盡職導(dǎo)致貸款資金回流至借款人。”

這些指向都是近年來越發(fā)火熱的票據(jù)業(yè)務(wù)。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的本質(zhì)是企業(yè)短期融資，但經(jīng)常被銀行用來調(diào)節(jié)信貸規(guī)模和資本占用等監(jiān)管指標(biāo)。

其業(yè)務(wù)模式為，A銀行的直貼票據(jù)比較多，擠占了信貸規(guī)模，也導(dǎo)致完成資本充足率方面有困難，因此將直貼票據(jù)賣給B銀行，等到考核日結(jié)束，再從B銀行買斷這些票據(jù)，這樣的話中間的利差就成了B銀行的通道收入，在這個過程中并沒有出現(xiàn)票據(jù)的真實(shí)轉(zhuǎn)移。這一行為被監(jiān)管發(fā)現(xiàn)許久，《關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕203號)就提到，通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用。

部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用“賣斷+買入返售+到期買斷”“假買斷、假賣斷”附加回購承諾等交易模式，假賣斷真出表，或幫助他行在月底代持，調(diào)節(jié)信貸規(guī)模;有的利用第三方機(jī)構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計(jì)劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計(jì)報(bào)表并減少資本計(jì)提。

這兩年，多家中小銀行出現(xiàn)了票據(jù)業(yè)務(wù)飆升的情形。

上海票交所數(shù)據(jù)顯示，2018年全年，商業(yè)匯票貼現(xiàn)發(fā)生額為9.94萬億元，較上年增加2.78萬億元，同比增長38.83%;截至2018年末，貼現(xiàn)余額為6.68萬億元，較去年初增長45.3%。此外，多家中小銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)在2018年翻倍式增長。

很多銀行對外宣稱票據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)的上升是因?yàn)橹С置駹I小微企業(yè)力度加強(qiáng)，但除了在監(jiān)管指標(biāo)上“瞞天過海”之外，不得不注意的是票據(jù)作為監(jiān)管套利工具的濫用。簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票是一方面，還有些銀行承兌匯票的保證金來源審核管理不到位、票據(jù)貼現(xiàn)資金把控不嚴(yán)導(dǎo)致回流到出票人、利用利率倒掛辦理貼現(xiàn)進(jìn)行資金套利的情形，這也是監(jiān)管重罰的對象。目前部分銀行已經(jīng)開啟票據(jù)自查。

票據(jù)監(jiān)管在今年下半年依舊會趨嚴(yán)。

根據(jù)銀保監(jiān)會《2019年銀行機(jī)構(gòu)“鞏固治亂象成果促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作要點(diǎn)》，其中有一條授信管理的工作要點(diǎn)就涉及票據(jù)監(jiān)管：票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景盡職調(diào)查不到位，保證金來源不實(shí);利用票據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)節(jié)存貸款規(guī)模及資本占用等監(jiān)管指標(biāo);以利率倒掛等形式辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，開展資金套利。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行 罰單