10月16日，貴陽(yáng)銀行股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“貴陽(yáng)銀行”，601997.SH)披露《關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)的回復(fù)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“反饋意見(jiàn)回復(fù)”)顯示，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查一次反饋意見(jiàn)通知書(shū)(202439號(hào))》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“反饋意見(jiàn)”)的要求，申請(qǐng)人貴陽(yáng)銀行已會(huì)同有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)反饋意見(jiàn)所列的問(wèn)題進(jìn)行了逐項(xiàng)核查和落實(shí)，并就反饋意見(jiàn)進(jìn)行逐項(xiàng)回復(fù)。

其中，問(wèn)題二是關(guān)于不良貸款情況，證監(jiān)會(huì)要求貴陽(yáng)銀行補(bǔ)充說(shuō)明：(1)貸款五級(jí)分類(lèi)中，各類(lèi)貸款的劃分依據(jù)及具體比例，劃分為不良類(lèi)貸款是否充分、完整;逾期90天以上貸款情況，是否均劃分為不良貸款，最近三年及一期存在逾期90天以上貸款占不良貸款比重超100%的原因，不良貸款劃分是否真實(shí)謹(jǐn)慎;相關(guān)減值準(zhǔn)備是否與貸款的實(shí)際情況相符。(2)報(bào)告期是否存在重要客戶(hù)貸款出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)、但仍未將相關(guān)貸款劃分至不良貸款的情形。(3)報(bào)告期不良貸款率逐期上升的原因和合理性，報(bào)告期公司各類(lèi)不良貸款率絕對(duì)值及趨勢(shì)是否與同行業(yè)、同規(guī)模上市銀行相近，并說(shuō)明與可比公司是否存在重大差異及差異原因。

反饋意見(jiàn)回復(fù)顯示，涉及各類(lèi)別貸款具體比例，截至2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，貴陽(yáng)銀行正常類(lèi)貸款分別為1198.31億元、1635.91億元、1959.07億元和2052.57億元，占比分別為95.47%、96.06%、95.79%和95.67%，總體保持穩(wěn)定;關(guān)注類(lèi)貸款分別為40.02億元、44.08億元、56.47億元和58.89億元，占比分別為3.19%、2.59%、2.76%和2.74%，總體保持穩(wěn)定。

截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，貴陽(yáng)銀行不良貸款余額分別為16.82億元、23.06億元、29.61億元和34.13億元，逾期90天以上貸款占不良貸款的比例分別為99.39%、80.92%、105.57%和95.51%。

關(guān)于逾期90天以上貸款情況，貴陽(yáng)銀行表示，截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，該行逾期90天以上貸款分別為16.71億元、18.66億元、31.26億元和32.60億元，占貸款總額的比例分別為1.33%、1.10%、1.53%和1.52%。

對(duì)于最近三年及一期存在逾期90天以上貸款占不良貸款比重超100%的原因，貴陽(yáng)銀行解釋?zhuān)?018年起貴陽(yáng)銀行將逾期超過(guò)90天以上貸款(不考慮擔(dān)保方式因素)全部納入不良管理，對(duì)貴陽(yáng)銀行相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行了修訂并發(fā)布實(shí)施。但截至2019年末和2020年上半年貴陽(yáng)銀行均有逾期超過(guò)90天以上貸款未納入不良的情況，主要是某全國(guó)大型民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)系列貸款，其中2019年末有3.78億元貸款利息逾期時(shí)間超90天，截至2020年6月末2.88億元貸款欠息未解決。根據(jù)監(jiān)管要求，貴陽(yáng)銀行保持相關(guān)貸款評(píng)級(jí)從而未納入不良貸款。截至2020年6月末，貴陽(yáng)銀行對(duì)該企業(yè)集團(tuán)系列貸款全額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。

貴陽(yáng)銀行根據(jù)實(shí)際情況，出于謹(jǐn)慎考慮將部分尚未逾期90天以上貸款納入不良貸款管理。剔除個(gè)別因監(jiān)管要求未納入不良貸款的影響后，貴陽(yáng)銀行報(bào)告期各期末逾期90天以上貸款/不良貸款偏離度分別為99.39%、80.92%、92.81%和87.05%，均在100%以?xún)?nèi)。

報(bào)告期內(nèi)貴陽(yáng)銀行不良貸款率水平均低于全國(guó)城商行和全國(guó)銀行業(yè)不良貸款率平均水平，變動(dòng)趨勢(shì)與全國(guó)銀行業(yè)水平基本一致。

反饋意見(jiàn)回復(fù)顯示，截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，貴陽(yáng)銀行不良貸款率分別為1.34%、1.35%、1.45%和1.59%，與同規(guī)模上市銀行不良貸款率水平基本一致;貴陽(yáng)銀行不良貸款率略有上升，同期規(guī)模可比上市銀行不良貸款率水平出現(xiàn)先上升后下降趨勢(shì)。

針對(duì)報(bào)告期不良貸款率逐期上升的原因和合理性，貴陽(yáng)銀行回復(fù)稱(chēng)，隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩、“三期疊加”等宏觀(guān)環(huán)境因素影響，2017年以來(lái)，貴陽(yáng)銀行不良貸款余額、不良貸款率總體呈上升趨勢(shì)。上升的主要原因有以下三個(gè)：

貴陽(yáng)銀行積極響應(yīng)國(guó)家鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)放寬中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)不良貸款容忍度的政策，適度加大該類(lèi)信貸投放的力度，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)下行以及新冠疫情影響的雙重壓力下，貴陽(yáng)銀行授信客戶(hù)以小微客戶(hù)為主，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，經(jīng)營(yíng)困難，還款能力弱，新增不良貸款較多。截至2018年末、2019年末、2020年6月末，貴陽(yáng)銀行全口徑小微企業(yè)貸款不良率分別為1.61%、1.72%、1.76%;民營(yíng)企業(yè)不良率分別為2.86%、3.60%、4.20%，均呈上升趨勢(shì)。

貴陽(yáng)銀行嚴(yán)格執(zhí)行貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)從緊的原則，對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，主動(dòng)加大暴露風(fēng)險(xiǎn)貸款，于2018年開(kāi)始將逾期90天以上的貸款納入不良貸款。與此同時(shí)，2019年以來(lái)貴陽(yáng)銀行不良貸款處置力度有所降低。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，銀行業(yè)整體不良資產(chǎn)處置需求較大，不良貸款批量對(duì)外轉(zhuǎn)讓的成本較高。最近三年及一期貴陽(yáng)銀行核銷(xiāo)及轉(zhuǎn)讓不良貸款減值準(zhǔn)備金額分別為11.84億元、21.36億元、12.56億元、6.68億元。

個(gè)別大額貸款客戶(hù)出現(xiàn)不良。2019年貴陽(yáng)銀行不良貸款余額整體增長(zhǎng)6.55億元，其中鎮(zhèn)遠(yuǎn)鏢局旅游文化有限公司系列貸款6.65億元納入不良貸款。上述借款人經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，相關(guān)抵押物足值，但因涉及金額較大，相關(guān)處置工作耗時(shí)較長(zhǎng)。2019年貴陽(yáng)銀行依法起訴，目前該系列貸款部分已進(jìn)入申請(qǐng)執(zhí)行階段。該系列貸款占2020年6月末不良貸款余額的20.56%，占比較大。

近兩年，貴陽(yáng)銀行不良貸款處置規(guī)模有所下降。最近三年及一期貴陽(yáng)銀行核銷(xiāo)及轉(zhuǎn)讓不良貸款減值準(zhǔn)備金額分別為11.84億元、21.36億元、12.56億元、6.68億元。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，銀行業(yè)整體不良資產(chǎn)處置需求較大，不良貸款批量對(duì)外轉(zhuǎn)讓的成本較高?？紤]到宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)逐漸有回升趨勢(shì)，貴陽(yáng)銀行出于盡可能謀求收益最大化的考慮，一定程度上減小了不良貸款轉(zhuǎn)讓處置力度。此外，受疫情影響，2020年上半年貴陽(yáng)銀行不良貸款處置進(jìn)度受到影響。隨著全面復(fù)工復(fù)產(chǎn)，貴陽(yáng)銀行正在積極推進(jìn)不良貸款處置工作。

針對(duì)目前不良貸款率上升的情況，貴陽(yáng)銀行已足額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。貴陽(yáng)銀行表示，報(bào)告期內(nèi)，該行嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款撥備率和撥備覆蓋率均呈上升趨勢(shì)，與A股規(guī)模可比上市銀行相比處于較高水平。

截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，貴陽(yáng)銀行貸款撥備率分別為3.61%、3.60%、4.23%、4.54%。

上述同期，貴陽(yáng)銀行撥備覆蓋率分別為269.72%、266.05%、291.86%、285.62%。

此前，7月21日，貴陽(yáng)銀行發(fā)布《非公開(kāi)發(fā)行A股股票募集資金使用可行性報(bào)告(修訂稿)》。本次擬向不超過(guò)35名特定投資者非公開(kāi)發(fā)行A股股票數(shù)量為不超過(guò)5億股(含本數(shù))，募集資金總金額不超過(guò)人民幣45億元。本次非公開(kāi)發(fā)行所募集資金將在扣除發(fā)行費(fèi)用后，全部用于補(bǔ)充核心一級(jí)資本，提高公司資本充足率。

公司于7月21日發(fā)布的《關(guān)于二次修訂非公開(kāi)發(fā)行A股股票方案的公告》顯示，根據(jù)發(fā)行對(duì)象與公司簽署的《股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議》，廈門(mén)國(guó)貿(mào)認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量不超過(guò)1.60億股且認(rèn)購(gòu)金額不超過(guò)18.00億元，認(rèn)購(gòu)金額為認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量乘以發(fā)行價(jià)格，認(rèn)購(gòu)金額精確到人民幣分。貴陽(yáng)市國(guó)資公司認(rèn)購(gòu)金額為8.29億元，貴陽(yáng)投資控股認(rèn)購(gòu)金額為1.66億元、貴陽(yáng)工商產(chǎn)投認(rèn)購(gòu)金額為1.18億元;貴州烏江能源認(rèn)購(gòu)金額為0.50億元;貴陽(yáng)城發(fā)集團(tuán)認(rèn)購(gòu)金額為3.00億元;百年資管認(rèn)購(gòu)金額為9.60億元;太平洋資管認(rèn)購(gòu)金額為3.00億元。

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